芝 追問

2020-08-03 14:33

老師，我說(shuō)錯(cuò)了，上個(gè)月收入200萬(wàn)也開了銷項(xiàng)票給業(yè)主，材料成本票只有50萬(wàn)也開了進(jìn)項(xiàng)票，款沒付，這個(gè)月又來(lái)了120萬(wàn)材料進(jìn)項(xiàng)票，款也付了，分錄咋做

maize老師 解答

2020-08-03 14:48

更正上面回復(fù)，有誤，你這個(gè)為準(zhǔn) 借銀行 貸應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款200萬(wàn)，借原材料， 50萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款，50萬(wàn) 借原材料  120萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款 120萬(wàn) 付款做借應(yīng)付賬款120萬(wàn)，貸銀行 120萬(wàn)，假設(shè)工程開始開發(fā)票，借應(yīng)收 /預(yù)收 200萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅， 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工， ，之前領(lǐng)用材料到工地，借工程施工，貸原材料，

芝 追問

2020-08-03 15:01

老師，收入是上個(gè)月票開了款也來(lái)了，是不是上個(gè)月就要確認(rèn)收入啊

maize老師 解答

2020-08-03 15:16

這個(gè)實(shí)務(wù)中一般是的，正規(guī)是沒有開工還沒有開始，你做借 銀行貸預(yù)收 應(yīng)交增值稅，

maize老師 解答

2020-08-03 15:16

等開工根據(jù)完工進(jìn)度做借 預(yù)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本