花木蘭 追問

2020-08-03 09:19

就相當(dāng)于是留抵了囖？抵扣之前是不需要再做什么分錄了是吧？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:21

你好，之前沒有認(rèn)證，是沒有形成留抵的；抵扣之前放在待抵扣就可以

花木蘭 追問

2020-08-03 09:22

老師你說的我沒有懂

立紅老師 解答

2020-08-03 09:24

你好，之前不是沒有在認(rèn)證平臺(tái)勾選么？

花木蘭 追問

2020-08-03 09:26

是啊  6月份開回的專票，7月份買回的稅控盤。所以7月份沒有認(rèn)證起6月份的專票，7月份做賬時(shí)是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款    8月份認(rèn)證后要做什么分錄呢？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:28

你好，8月認(rèn)證后將待抵扣轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

花木蘭 追問

2020-08-03 09:30

那月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)了吧？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:32

你好，這個(gè)月有銷項(xiàng)么？有銷項(xiàng)是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

花木蘭 追問

2020-08-03 09:37

這個(gè)月沒有銷項(xiàng)，那有銷項(xiàng)時(shí)的分錄老師能完整的告訴我嗎。。。。從銷項(xiàng)那開始  是不是  借：銀存    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)增銷項(xiàng)      。。當(dāng)當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)是直接抵扣銷項(xiàng)？還是銷項(xiàng)先，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)增銷項(xiàng)    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  下月抵減？？？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:38

你好
銷售時(shí)
借，銀行存款
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷項(xiàng)、
然后進(jìn)項(xiàng)
借，原材料等
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)
貸，銀行存款等
月末
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

花木蘭 追問

2020-08-03 09:41

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)呢？月末
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    老師這些都是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

立紅老師 解答

2020-08-03 09:43

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，按銷項(xiàng)稅金額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）

花木蘭 追問

2020-08-03 09:45

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，銷項(xiàng)就不要轉(zhuǎn)入：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 和  應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    是吧？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:46

你好，是的，是不需要轉(zhuǎn)的。

花木蘭 追問

2020-08-03 09:48

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，這筆分錄要可以不做嗎？購(gòu)入和銷售時(shí)，做應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)，已經(jīng)有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）和  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）了。。。它們可以直接抵減么？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:53

你好，需要做分錄，不然銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的明細(xì)始終是有余額的；不在一個(gè)明細(xì)賬，不能直接抵減的。