老師我問得是計算題第二題。在個別報表中計提40減值。合并報表沖掉這40減值。計稅基礎(chǔ)1600，那么合并報表一開始沖掉100的內(nèi)部交易損益的虛增是1500賬面。后來個別報表計提減值40但合并報表又沖回40。那么賬面不還是1500嗎?？傻挚蹠簳r差異最終這一年不應(yīng)該是100嗎？為什么是60

答： 這里您可以這樣理解。 在個別報表中存貨賬面價值為360，計稅基礎(chǔ)為400，合并報表中賬面價值為300， 那么應(yīng)該在合并報表中確認的遞延所得稅資產(chǎn)為100*25%，但是之前在個別報表中確認了40*25%的遞延所得稅資產(chǎn)。 所以合并報表中總的確認的遞延所得稅資產(chǎn)為100*25%-40*25%

資產(chǎn)處置損益的計稅基礎(chǔ)指什么，怎么填

答： 你好！計稅基礎(chǔ)就是指企業(yè)取得該項資產(chǎn)時實際發(fā)生的支出。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師計提國債利息的計稅基礎(chǔ)為什么等于賬面，他的利息不是可以抵扣嗎

答： 國債利息時免稅的，稅法規(guī)定給可以稅前扣除，所以賬面時稅法認可的，因此賬面價值等于計稅基礎(chǔ)，同時稅法認可國債按攤余成本計量的，賬面價值等于計稅基礎(chǔ)。