潘潘潘～ 追問(wèn)

2020-07-31 17:20

是的自己生產(chǎn)的產(chǎn)品

潘潘潘～ 追問(wèn)

2020-07-31 17:21

包括后面結(jié)轉(zhuǎn)成本要怎么結(jié)轉(zhuǎn)

海老師 解答

2020-07-31 18:15

自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于員工福利需要視同銷售

潘潘潘～ 追問(wèn)

2020-07-31 18:15

是拿去贈(zèng)送給客戶的，有的當(dāng)樣品

海老師 解答

2020-07-31 18:18

根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的下列行為,視同銷售貨物: (八)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人之規(guī)定,納稅義務(wù)人將自產(chǎn)產(chǎn)品無(wú)償贈(zèng)送他人行為,視同銷售,應(yīng)當(dāng)繳納增值稅.

1,本公司把自已生產(chǎn)的產(chǎn)品無(wú)償贈(zèng)送給他人:

借:營(yíng)業(yè)外支出 1130

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 130

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000

貸:庫(kù)存商品 1000

潘潘潘～ 追問(wèn)

2020-07-31 18:19

送給客戶當(dāng)樣品，沒(méi)有收錢

海老師 解答

2020-07-31 18:21

所以做營(yíng)業(yè)外支出或者銷售費(fèi)用

潘潘潘～ 追問(wèn)

2020-07-31 18:44

謝謝老師，損耗呢商品發(fā)出，后面損耗，要怎么處理

海老師 解答

2020-07-31 18:46

非合理?yè)p耗的會(huì)計(jì)處理：
1。物資的短缺與損耗，除合理的途耗應(yīng)當(dāng)計(jì)入物資的采購(gòu)成本外，能確定由過(guò)失人負(fù)責(zé)的，應(yīng)當(dāng) 
借：應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款 等科目 
貸：在途物資 
或 物資采購(gòu) 等科目 
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） （如果已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，下同） 

2。尚待查明原因和需要報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)才能轉(zhuǎn)銷的損失，應(yīng)當(dāng) 
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 
貸：在途物資 或 物資采購(gòu) 等科目 
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
在查明原因后，再分別處理。 

3。有殘料價(jià)值收回的，應(yīng)當(dāng) 
借：銀行存款 等科目 
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 

4。查明原因，屬于應(yīng)由供應(yīng)單位、運(yùn)輸機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司或其他過(guò)失人負(fù)責(zé)賠償?shù)膿p失，應(yīng)當(dāng) 
借：應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款 等科目 
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 

5。查明原因，屬于自然災(zāi)害等非常原因造成的損失，應(yīng)當(dāng) 
借：營(yíng)業(yè)外支出——非常損失 
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 

6。查明原因，屬于無(wú)法收回的其他損失，應(yīng)當(dāng) 
借：管理費(fèi)用 
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 

7。在查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理后，“待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目相應(yīng)余額應(yīng)當(dāng)為零。

潘潘潘～ 追問(wèn)

2020-07-31 19:54

謝謝老師

海老師 解答

2020-07-31 20:32

不客氣，祝您生活工作愉快