隱形的保溫杯 追問

2020-07-31 16:57

那如果給員工補繳了之前幾個月的社保的話，應該怎么寫分錄呢

鄒老師 解答

2020-07-31 16:58

你好
補計提，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——社保
繳納，借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人負擔部分），貸；銀行存款

隱形的保溫杯 追問

2020-07-31 17:04

那公司部分直接免除的話，應該怎么寫分錄呢

鄒老師 解答

2020-07-31 17:05

你好，把免除的部分結轉到營業(yè)外收入核算就是了

隱形的保溫杯 追問

2020-07-31 17:06

意思是還是直接按照公司該交的金額計提，等發(fā)放工資的時候直接轉為營業(yè)外收入嗎

鄒老師 解答

2020-07-31 17:07

你好，是的，是這個意思

隱形的保溫杯 追問

2020-07-31 17:07

怎么寫分錄呢

鄒老師 解答

2020-07-31 17:09

你好
補計提，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——社保
繳納個人部分，借；其他應收款（個人負擔部分），貸；銀行存款
免征的單位部分，借；應付職工薪酬——社保，貸；營業(yè)外收入

隱形的保溫杯 追問

2020-07-31 17:10

銀行沒有扣公司那部分的金額，也這么處理嗎

鄒老師 解答

2020-07-31 17:11

你好，銀行沒有扣繳個人應當負擔部分嗎？

隱形的保溫杯 追問

2020-07-31 17:11

銀行沒有扣繳單位負擔的那部分

鄒老師 解答

2020-07-31 17:13

你好，銀行沒有扣繳單位負擔的那部分，單位部分減免這樣做分錄
借；應付職工薪酬——社保，貸；營業(yè)外收入
繳納個人部分，借；其他應收款（個人負擔部分），貸；銀行存款，這個分錄金額僅僅是個人部分，不包括單位部分金額的