Ye 。 追問

2020-07-31 14:30

對(duì)方不開票給我們，材料款也沒有退。

meizi老師 解答

2020-07-31 14:33

你好 不開票給你們  材料款不退  那會(huì)不會(huì)賠償你們損失  。材料款總計(jì)是26000  你已經(jīng)付款了13000 還掛應(yīng)付賬款13000 。 你另外掛的應(yīng)付賬款-暫估 掛著23008.85元這個(gè)又是什么業(yè)務(wù)     這樣好判斷

Ye 。 追問

2020-07-31 14:38

是這樣的，原材料入庫我們就做暫估金額（26000/1.13=23008.85） 我們是收到票才會(huì)沖暫估的。
付款：借應(yīng)付賬款 13000
          貸銀行
原材料入庫
         借原材料 26000/1.13=23008.85
         貸應(yīng)付賬款-暫估          23008.85

meizi老師 解答

2020-07-31 14:42

你好    那你就不應(yīng)該掛那么多科目  。 原材料入庫 先沖13000 剩下的才會(huì)掛應(yīng)付賬款-暫估去的。   調(diào)整一筆 ：借應(yīng)付賬款-暫估13000貸應(yīng)付賬款-暫估1300 0   剩下的 還有應(yīng)付賬款-暫估10008.85在貸方科目掛著     應(yīng)付賬款13000借方就平了。

meizi老師 解答

2020-07-31 14:42

你好    那你就不應(yīng)該掛那么多科目  。 原材料入庫 先沖13000 剩下的才會(huì)掛應(yīng)付賬款-暫估去的。   調(diào)整一筆 ：借應(yīng)付賬款-暫估13000貸應(yīng)付賬款-暫估1300 0   剩下的 還有應(yīng)付賬款-暫估10008.85在貸方科目掛著     應(yīng)付賬款13000借方就平了。

Ye 。 追問

2020-07-31 14:45

那我現(xiàn)在要把暫估的10008.85元銷賬呀，要怎么處理呢

Ye 。 追問

2020-07-31 14:46

當(dāng)時(shí)原材料23008.85元已經(jīng)研發(fā)領(lǐng)料出去了。賬務(wù)處理是：借研發(fā)費(fèi)用-材料 23008.85元

Ye 。 追問

2020-07-31 14:47

不能賬上貸方一直掛著10008.85元呀

Ye 。 追問

2020-07-31 14:47

麻煩老師了哈

meizi老師 解答

2020-07-31 14:54

你好  那你這個(gè)10008.85尾款要付款給供應(yīng)商不 。 如果不付款了 你就做借應(yīng)付賬款-暫估貸營(yíng)業(yè)外收入去核算

Ye 。 追問

2020-07-31 14:57

我跟我們主管說說營(yíng)業(yè)外收入，然后我主管問為什么？她覺得不對(duì)

meizi老師 解答

2020-07-31 14:59

你好 你們應(yīng)付不再支付的款  不支付了 就轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入  。 如果你還要支付就掛著不用轉(zhuǎn)了  等著付款的時(shí)候在做支付

Ye 。 追問

2020-07-31 15:02

是不付款的了，她就是一直問為什么做營(yíng)業(yè)外收入。

meizi老師 解答

2020-07-31 15:10

你好  這個(gè)是根據(jù)準(zhǔn)則要求  ：營(yíng)業(yè)外收入《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》應(yīng)用指南—會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理規(guī)定：6301 營(yíng)業(yè)外收入本科目核算企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)凈收入，主要包括處置非流動(dòng)資產(chǎn)利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務(wù)重組利得、罰沒利得、政府補(bǔ)助利得、確實(shí)無法支付而按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外收入的應(yīng)付款項(xiàng)等。

Ye 。 追問

2020-07-31 15:12

太感謝老師了，老師，如果這個(gè)物料不能用了，那我是不是要沖減我當(dāng)時(shí)做的研發(fā)費(fèi)用呀

meizi老師 解答

2020-07-31 15:17

你好 沒事的  。  物料不能用了你就做待處理財(cái)產(chǎn)損益科目去做    到時(shí)看做報(bào)廢   能變賣的話 就做變賣。不能去沖研發(fā)費(fèi)用 。 因?yàn)槟銓?shí)際已經(jīng)領(lǐng)用了計(jì)入了費(fèi)用了      難道說都不能用 你卻計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用去了嗎？

Ye 。 追問

2020-07-31 15:23

明白老師的意思了，老師，那我付了13000元，沒有收到發(fā)票，這在稅務(wù)上有沒有什么風(fēng)險(xiǎn)。沒有收到發(fā)票還是按照上面賬務(wù)處理做嗎？就是借應(yīng)付賬款-暫估 貸營(yíng)業(yè)外收入

meizi老師 解答

2020-07-31 15:30

你好  到時(shí)你這部分材料計(jì)入成本或者費(fèi)用 會(huì)無法稅前扣除的 。 是的     還有尾款沒有付款的會(huì)計(jì)入收入總額繳納企業(yè)所得稅的

Ye 。 追問

2020-07-31 15:35

所以我的賬務(wù)就是這么處理了。到時(shí)企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，我無法稅前扣除的成本是（借研發(fā)費(fèi)用-材料 23008.85元）23008.85元還是10008.85元呢？

meizi老師 解答

2020-07-31 15:37

你好   你計(jì)入研發(fā)費(fèi)用 是多少   23008.85的話 就要調(diào)整這個(gè)金額的

Ye 。 追問

2020-07-31 15:54

那我營(yíng)外外收入10008.85元不是也要交企業(yè)所得稅了嗎.這樣我的企業(yè)所得稅要增加了230008.85+10008.85元。是這個(gè)意思嗎
那后期還是要讓他們跟進(jìn)發(fā)票到位啊

meizi老師 解答

2020-07-31 15:59

你好   你做的分錄是 借原材料  貸應(yīng)付賬款-暫估    而你領(lǐng)用 借研發(fā)費(fèi)用貸原材料      借應(yīng)付賬款貸營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)是幾個(gè)分錄  。是的  增加了你應(yīng)納稅所得額的增加 有利潤(rùn)會(huì)繳納企業(yè)所得稅