齊齊 追問

2020-07-31 08:55

是的 發(fā)票未認(rèn)證

鄒老師 解答

2020-07-31 08:56

你好
上個月賬務(wù)處理是，借；庫存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額），  貸；應(yīng)付賬款等科目
紅沖的時候做相反分錄

齊齊 追問

2020-07-31 08:58

過這種發(fā)票認(rèn)證了 且夸年了 又應(yīng)該怎么樣做分錄呢？

鄒老師 解答

2020-07-31 08:59

你好
發(fā)票入賬的時候，借；庫存商品或原材料 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
之后紅沖的時候，借；應(yīng)付賬款等科目，貸；庫存商品或原材料 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

齊齊 追問

2020-07-31 09:01

跨年了  這個庫存商品已結(jié)轉(zhuǎn) 這樣就會涉及利潤 那怎么調(diào)呢

鄒老師 解答

2020-07-31 09:02

你好，如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本沒有錯誤，之前年度的成本就不需要調(diào)整的

齊齊 追問

2020-07-31 09:07

專票開具有誤 稅務(wù)不認(rèn)可 這個就應(yīng)該做紅字分錄 可是這是19年  做了紅字分錄那相當(dāng)于成減少啊 為什么不做分錄來調(diào)整去年的利潤表？

鄒老師 解答

2020-07-31 09:08

你好，稅務(wù)不認(rèn)可是什么意思？
你紅沖發(fā)票，分錄是在2020年，而不是2019年，是不影響2019年的利潤數(shù)據(jù)的

齊齊 追問

2020-07-31 09:15

就是說稅務(wù)局覺得這個發(fā)票不合規(guī) 要求你們紅沖這個發(fā)票

鄒老師 解答

2020-07-31 09:20

你好，紅沖這個發(fā)票，做之前購進(jìn)相反分錄就是了
你紅沖發(fā)票，分錄是在2020年，而不是2019年，是不影響2019年的利潤數(shù)據(jù)的（是針對這個回復(fù)有什么疑問）

齊齊 追問

2020-07-31 09:42

已經(jīng)把庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成主營業(yè)務(wù)成了 然后結(jié)轉(zhuǎn)利潤了 本年做了紅字分錄 那主營業(yè)務(wù)成本不就減少了嗎 那利潤就增加了 不應(yīng)該用過以前年度損益科目來調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2020-07-31 09:44

你好，如果是正常的購進(jìn)，跨年退回，不需要通過以前年度損益調(diào)整科目來核算
如果是發(fā)票有問題，那跨年的損益事項，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目來核算的

齊齊 追問

2020-07-31 09:47

發(fā)票有問題 怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-07-31 09:48

你好
做之前入賬的相反分錄，涉及損益的科目，通過以前年度損益調(diào)整科目核算