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小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-07-30 22:16

同學，你好
稅收滯納金計入營業(yè)外支出核算，不可以在企業(yè)所得稅前扣除

招財貓 追問

2020-07-30 22:17

那這筆補稅款入哪個科目呢？

小菲老師 解答

2020-07-30 22:24

同學，你好
是補以前年度的嗎？
（1）按補繳金額做提取分錄
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金
（2）結轉時
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
（3）補交稅金時
借：應交稅金
貸：銀行存款

招財貓 追問

2020-07-30 22:31

非常感謝您

小菲老師 解答

2020-07-30 22:33

不客氣，滿意請5星好評，謝謝！

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相關問題討論
同學，你好 稅收滯納金計入營業(yè)外支出核算，不可以在企業(yè)所得稅前扣除
2020-07-30 22:16:10
你好，稅收滯納金計入營業(yè)外支出核算，不可以在企業(yè)所得稅前扣除
2019-12-04 14:58:03
你好，增值稅滯納金通過營業(yè)外支出科目核算，不可以稅前扣除的
2020-06-28 17:22:55
你好 罰金，滯納金費用，稅款滯納金都不得扣除 稅款，增值稅不得扣除
2019-05-12 22:34:04
企業(yè)支付的稅金滯納金屬于罰款性質的支出.罰款性的都做營業(yè)外支出 借:營業(yè)外支出 貸:現(xiàn)金
2021-06-23 17:38:54
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