田露文 追問

2020-07-30 16:20

自查對(duì)方虛開發(fā)票，今年五月份

立紅老師 解答

2020-07-30 16:33

你好，如果原來進(jìn)項(xiàng)的分錄是
借，主營業(yè)務(wù)成本
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)
貸，銀行存款等
現(xiàn)在
借，主營業(yè)務(wù)成本
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

田露文 追問

2020-07-30 16:38

成本掛在工程施工里，沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

立紅老師 解答

2020-07-30 16:39

你好，如果是這樣
借，工程施工
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

田露文 追問

2020-07-30 16:40

以前分錄是：借：工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)貸：預(yù)付賬款

立紅老師 解答

2020-07-30 16:42

你好
借，工程施工
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

田露文 追問

2020-07-30 17:26

不對(duì)吧。現(xiàn)在應(yīng)該是借：預(yù)付賬款貸：工程施工   應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出    借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：銀行存款

立紅老師 解答

2020-07-30 17:34

你好，不對(duì)的，為什么轉(zhuǎn)入預(yù)付賬款呢，現(xiàn)在沒有付款，也不是貸銀行存款。就是上面的分錄，轉(zhuǎn)入工程施工的

田露文 追問

2020-07-30 18:21

老師我沒說清楚，今天去稅務(wù)局已經(jīng)把稅款交了。把上月做的分錄全部反沖，包括成本（工程施工）

立紅老師 解答

2020-07-30 21:11

你好，晚上有課所以沒能及時(shí)回復(fù)；
您上月的分錄是
借，工程施工
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)
貸，預(yù)付賬款
如果是這樣，
本月分錄
借，預(yù)付賬款
貸，工程施工
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅

借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸，銀行存款

不能直接用銀行存款對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。