文藝的野狼 追問

2020-07-30 09:09

但是賬上有收入呀，研發(fā)成功就直接賣了，沒有對(duì)應(yīng)的營(yíng)業(yè)成本，能行嗎

玲老師 解答

2020-07-30 09:11

你好，一般來說收入和成本應(yīng)該配比，您銷售了有收入就應(yīng)該有對(duì)應(yīng)的的成本，

文藝的野狼 追問

2020-07-30 09:11

我們是高新技術(shù)企業(yè)，一直用的加計(jì)扣除，所以前面人員工資都入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出了，月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)管理費(fèi)用了。導(dǎo)致賬上有收入，沒有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

玲老師 解答

2020-07-30 09:35

如您研發(fā)的軟件，這個(gè)軟件研發(fā)時(shí)的支出就是成本，然后您銷售就結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)這個(gè)銷售成本，然后每個(gè)月發(fā)生的人工費(fèi)也可以記在成本里

文藝的野狼 追問

2020-07-30 09:36

但是公司還想享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的政策。所以我很糾結(jié)

玲老師 解答

2020-07-30 09:37

您好，加記扣除和您實(shí)際成本不發(fā)生沖突，加計(jì)扣除是所得稅時(shí)可以加計(jì)扣除，平時(shí)正常做帳

文藝的野狼 追問

2020-07-30 09:39

不是進(jìn)管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)的才可以加計(jì)扣除嗎

玲老師 解答

2020-07-30 09:40

您好，記在研發(fā)支出的費(fèi)用化支出和資本化支出的都可以加計(jì)扣除，只是扣除的比例不一樣

文藝的野狼 追問

2020-07-30 09:40

我做賬時(shí)候都是先進(jìn)項(xiàng)目研發(fā)支出-費(fèi)用化支，月底轉(zhuǎn)管理費(fèi)用了。那你的意思是研發(fā)支出費(fèi)用化支出可以直接轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

玲老師 解答

2020-07-30 09:44

你好 實(shí)際發(fā)生支出時(shí) 借研發(fā)支出-費(fèi)用化支出/資本化支出  費(fèi)用化支出期末轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用  資本化支出完工時(shí)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)等

文藝的野狼 追問

2020-07-30 09:46

我們就是銷售軟件的，無形資產(chǎn)可以當(dāng)做存貨銷售嗎

玲老師 解答

2020-07-30 09:49

你好 ，要 是銷售的研發(fā)成功后可以做庫(kù)存商品入庫(kù)

玲老師 解答

2020-07-30 09:50

研發(fā)成功的軟件 就是您的商品

文藝的野狼 追問

2020-07-30 10:06

那作為存貨的話，怎么做賬。我有點(diǎn)混亂

玲老師 解答

2020-07-30 10:08

你好 也是正常入庫(kù) 出庫(kù)銷售就可以

文藝的野狼 追問

2020-07-30 10:11

那這種就享受不了加計(jì)扣除了吧

玲老師 解答

2020-07-30 10:14

您好，如果您是高新企業(yè)，還是享受加計(jì)扣除的，只要您符合規(guī)定就可以