請問7月開了一張發(fā)票，收入是前兩個月分兩次付的款，計入了應收賬款里，7月才去開的票，請問是否在8月的時候做7月憑證的時候再計提地方稅費？因為是稅務機關代開的發(fā)票，所以增值稅在開票的同時就扣了，也是在8月才去繳納7月的地方稅費和印花稅嗎？就是來確認一下~ 謝謝老師

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2016-07-11 13:46

您說的7月8月是憑證的時間還是現(xiàn)實當時的時間

努力型咸魚追問

2016-07-11 13:50

好的謝謝老師

鄒老師解答

2016-07-11 13:41

你好，7月份做計提的分錄，8月份做扣繳的分錄

鄒老師解答

2016-07-11 13:48

你好，是憑證的時間

你好，7月份做計提的分錄，8月份做扣繳的分錄

2016-07-11 13:41:55

你好，學員，一般是內(nèi)部的核銷審批表的不需要稅務局備案的

2022-03-25 09:45:43

壞賬核銷是指企業(yè)在清查核實的基礎上，對確實不能收回的各種應收款項應當作為壞賬損失，并及時進行處理。屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間的，作為本期損益；屬于清算期間的，應當作為清算損益。壞賬損失處理后，應當依據(jù)稅法的有關規(guī)定向主管稅務機關申報，按照會計制度規(guī)定的方法進行核算。企業(yè)壞賬損失視不同情況按照以下方法確認：（一）債務人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷的，應當取得破產(chǎn)宣告、注銷工商登記或吊銷執(zhí)照的證明或者政府部門責令關閉的文件等有關資料，在扣除以債務人清算財產(chǎn)清償?shù)牟糠趾?，對仍不能收回的應收款項，作為壞賬損失；（二）債務人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償且沒有繼承人的應收款項，應當在取得相關法律文件后，作為壞賬損失；（三）涉訴的應收款項，已生效的人民法院判決書、裁定書判定、裁定其敗訴的，或者雖然勝訴但因無法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的，作為壞賬損失；（四）逾期3年的應收款項，具有企業(yè)依法催收磋商記錄，并且能夠確認3年內(nèi)沒有任何業(yè)務往來的，在扣除應付該債務人的各種款項和有關責任人員的賠償后的余額，作為壞賬損失；（五）逾期3年的應收款項，債務人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒有任何業(yè)務往來的，在取得境外中介機構(gòu)出具的終止收款意見書，或者取得我國駐外使（領）館商務機構(gòu)出具的債務人逃亡、破產(chǎn)證明后，作為壞賬損失。

2019-08-02 09:16:17

你好，用1941161/1.17*0.0003，用不含稅銷售收入乘以萬分之三

2017-07-13 10:25:02

按相關的合同金額申報

2016-03-02 09:34:30

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