鄒老師 解答

2020-07-29 19:09

你好，可以先做材料暫估入賬，借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款 
今后取得發(fā)票紅沖暫估入庫分錄，然后根據(jù)發(fā)票做材料購進分錄

鄒老師 解答

2020-07-29 19:15

你好，如果不設(shè)置預(yù)付賬款的單位，預(yù)付款項可以這樣處理，借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款
有出庫了，需要這樣做分錄，借；開發(fā)成本 ，貸:原材料

鄒老師 解答

2020-07-29 19:28

你好，有材料出入庫單，沒有發(fā)票，沒有取得發(fā)票就暫時不需要考慮進項稅額的
等到取得專用發(fā)票，再這樣做分錄，借；原材料，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；預(yù)付賬款
你所指的具體是哪個數(shù)字呢？

鄒老師 解答

2020-07-29 19:57

你好，在發(fā)票未到的情況下，不需要做進項稅額處理
取得發(fā)票會把之前暫估的紅沖，然后做購入材料分錄，這樣材料是不會重復(fù)計入的
進項稅額就是進項發(fā)票上面注明的稅額

鄒老師 解答

2020-07-29 20:01

你好，之前做的開發(fā)成本科目不需要沖銷

鄒老師 解答

2020-07-29 20:19

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

溫柔的小蝴蝶 追問

2020-07-29 19:05

發(fā)票會到的，只是推遲一些時間，遇到這種應(yīng)該怎么做分錄？

溫柔的小蝴蝶 追問

2020-07-29 19:11

后面那一行分錄是借 應(yīng)付賬款，對嗎？

溫柔的小蝴蝶 追問

2020-07-29 19:13

有出庫單，不做借：開發(fā)成本 貸:原材料嗎？

溫柔的小蝴蝶 追問

2020-07-29 19:25

那材料的進項稅額怎么辦？這個數(shù)字在以上的分錄中怎么處理？

溫柔的小蝴蝶 追問

2020-07-29 19:56

我說的進項稅額這個數(shù)字，在發(fā)票未到的情況下。前面己經(jīng)借記過一次原材料，后面來了發(fā)票，再次借記原材料，會不會重復(fù)了？

溫柔的小蝴蝶 追問

2020-07-29 20:00

包括開發(fā)成本也紅沖嗎？

溫柔的小蝴蝶 追問

2020-07-29 20:10

好的，知道了，謝謝