張績 追問

2020-07-29 11:15

是的張老師

張艷老師 解答

2020-07-29 11:18

可以抵扣的進項稅額為10000*9%，如果是生產(chǎn)用于銷售13%的產(chǎn)品，還可以加計扣除1%的進項稅額。

張績 追問

2020-07-29 11:20

老師，請問分錄是怎樣的？

張艷老師 解答

2020-07-29 11:24

借：原材料等 9100
    應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額 900
   貸：銀行存款 10000
如果是生產(chǎn)用于銷售13%的產(chǎn)品，還可以加計扣除1%的進項稅額，做
借：生產(chǎn)成本 9000
    應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額 100【這里體現(xiàn)加計扣除1%】
    貸：原材料等 9100

張績 追問

2020-07-29 11:30

老師，如果是商貿(mào)銷售13%的產(chǎn)品，還可以加計扣除1%的進項稅額嗎？

張艷老師 解答

2020-07-29 11:31

不是的，商貿(mào)銷售的話，就只能抵扣9%