陸遙1991 追問

2020-07-29 09:57

那之前的會計師按照8年分攤的，我也就按照8年來算了

陸遙1991 追問

2020-07-29 09:58

我這邊的模具基本上就是超過1年的，有的雖然金額沒到2000，我也是入得固定資產(chǎn)

maize老師 解答

2020-07-29 10:09

那就按之前那個年限折舊就可以，按你們8年折舊，

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:10

那模具是金額在2000以上，或者使用年限超過2年就可以如固定資產(chǎn)嗎？

maize老師 解答

2020-07-29 10:15

這個現(xiàn)在金額沒有限制，你們可以做固定資產(chǎn)

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:16

那就是說如果我不需要費用來減少企業(yè)所得稅，就可以入固定資產(chǎn)按月折舊了

maize老師 解答

2020-07-29 10:28

你這個折舊，那減少當期對應所得稅就少了，可以，

maize老師 解答

2020-07-29 10:29

不過不超過500萬，可以按加速折舊，你這個匯算清繳納稅調(diào)減，《財政部 稅務總局關(guān)于設備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕54號）規(guī)定：一、企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；單位價值超過500萬元的，仍按企業(yè)所得稅法實施條例、《財政部 國家稅務總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2014〕75號）、《財政部 國家稅務總局關(guān)于進一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2015〕106號）等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、本通知所稱設備、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)。  后面7年納稅調(diào)增

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:35

我也聽說過這個加速折舊的，不過目前公司不需要，而且后期處理比較麻煩

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:38

最關(guān)鍵的是，之前會計匯算清繳的時候，固定資產(chǎn)這張表就只有帳載金額，稅收金額都沒填，所以處于調(diào)增的狀態(tài)，2019年的匯算清繳，我也是按照之前會計這樣做的，我怕前后期不一致，稅務會說

maize老師 解答

2020-07-29 10:45

為啥納稅調(diào)增，你們這個之前有納稅調(diào)減嗎，沒有，你們是沒有發(fā)票嗎，有發(fā)票為啥納稅調(diào)增？

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:46

所以我也很奇怪啊，應該是之前的會計申報錯了，我看是有發(fā)票的，但是她沒有填稅收金額，我也不敢填上，外加公司是小微企業(yè)，目前還處于虧損狀態(tài)，我也就沒有填了

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:49

還有高新的加計扣除，公司基本上都不用交所得稅的，每年都是虧損的狀態(tài)，我本來想不享受高新的加計扣除，又害怕稅務會說為什么不享受，所以就申報虧損的了

maize老師 解答

2020-07-29 10:50

這個正規(guī)是需要填寫稅收金額的額，你們真實是不是不是虧損的？估計是之前會計怕稅局查，所以才沒有填寫吧，根據(jù)之前同行反饋是 有這樣

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:53

確實也是虧損的，但是沒有加計扣除的話虧損沒那么嚴重，之前的會計我問她的時候她說不知道要填，忘了，我想填上又害怕和2018年的不符，稅務會查，又加上是虧損的而且虧損金額挺大的，就只能調(diào)增了

陸遙1991 追問

2020-07-29 10:55

那如果后期公司有利潤了，我這邊可以再把稅收金額填上嗎，總覺得這樣稅務會注意的

maize老師 解答

2020-07-29 11:03

這個不好說，高新這個一般比別的企業(yè)查的嚴，真實虧損只有一套賬，我看法是可以修改就按虧損報，

陸遙1991 追問

2020-07-29 11:07

那就是說把稅收金額填上咯，那也只能是今年匯算清繳的時候填了，這個公司遲早會被查的，已經(jīng)預算到了，問題太多，就算我想改也無能為力了，以前的管不了，只能把自己接手以后的做好了

maize老師 解答

2020-07-29 11:11

那先這樣吧，按你說這樣處理，后續(xù)稽查再說，

陸遙1991 追問

2020-07-29 11:12

嗯，好，謝老師了

maize老師 解答

2020-07-29 11:16

哎，這個只能先這樣，你可以多去看下高新課程，把你現(xiàn)在任職期間做好，

陸遙1991 追問

2020-07-29 11:17

嗯，是的，在學習了

maize老師 解答

2020-07-29 11:23

好的，我先回復別的學員了