李約 追問

2020-07-28 17:24

我也覺得反了，我可以
借：應收賬款?某工程
       貸：主營業(yè)務收入嗎？

莊老師 解答

2020-07-28 17:25

你好，一般工程是按完工百分比確認收入和成本，借主營業(yè)務成本，工程施工－－合同成本，貸主營業(yè)務收入

李約 追問

2020-07-28 17:32

現(xiàn)在工程還在建設中，先開票后收款，我開出發(fā)票應該怎么做分錄呢

莊老師 解答

2020-07-28 17:39

開票結(jié)算時，借應收賬款，貸工程結(jié)算收入，應交稅費－－應交增值稅

李約 追問

2020-07-28 17:43

建筑業(yè)增值稅是預交的，我這里的增值稅按什么金額來呢

莊老師 解答

2020-07-28 17:46

建筑業(yè)增值稅是預交是按合同的金額預繳的，

李約 追問

2020-07-28 17:48

我這里做的時候按發(fā)票上的稅額做增值稅嗎？然后預交時再怎么做？完稅憑證上面還有各種附加稅，所得稅

莊老師 解答

2020-07-28 18:03

你好，先預交后，回機構(gòu)所在地申報時可以扣除的，增值稅和附加稅，企業(yè)所得稅預交完都可以扣除的，

李約 追問

2020-07-28 22:39

老師，整套的會計分錄怎么做呀

莊老師 解答

2020-07-28 22:54

你好，先預繳，借應交稅費一預交增值稅，貸銀行存款

莊老師 解答

2020-07-28 22:55

結(jié)轉(zhuǎn)，借應交稅費一未交增值稅，貸應交稅費一預交增值稅

李約 追問

2020-07-29 11:17

老師，整套賬務處理是這樣的嗎？
開票時：借：應收賬款 貸：工程結(jié)算收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
收款時：借：銀行存款   貸：應收賬款
 增值稅不用計提，直接預繳，附加稅需要計提到稅金及附加科目
計提時：
借：主營業(yè)務稅金及附加   貸：應交稅費-城建稅  -教育費附加   -地方教育附加   -印花稅
借：所得稅費用   應付職工薪酬
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅  -個人所得稅
預繳時：
借：應交稅費-預交增值稅   應交稅費-城建稅 -教育費附加 -地方教育附加 ?印花稅?企業(yè)所得稅?個人所得稅
貸：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)時：借：應交稅費?未交增值稅   貸：應交稅費?預交增值稅

莊老師 解答

2020-07-29 11:19

你好，是的，是這樣處理，月末按完工百分比確認收入和成本，借主營業(yè)務成本，工程施工－－合同毛利，貸主營業(yè)務收入，

李約 追問

2020-07-29 11:26

個人所得稅是不是不結(jié)轉(zhuǎn)？企業(yè)所得和附加稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤？

莊老師 解答

2020-07-29 11:27

你好，是的，企業(yè)所得和附加稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤借方，

李約 追問

2020-07-29 11:52

“工程結(jié)算收入”是在財務軟件損益類里增加這個為一級科目嗎

莊老師 解答

2020-07-29 12:48

你好，可以在哪里增設科目

李約 追問

2020-07-29 14:18

謝謝老師，還有一個問題，如果開的發(fā)票中有一張開的安全生產(chǎn)費，那做分錄是借：工程結(jié)算收入?某工程?安全經(jīng)費，還是可以直接做一起，借：工程結(jié)算收入?某工程？

莊老師 解答

2020-07-29 15:48

你好，合在一起，不用分得這么細，