秦歌 追問

2020-07-28 17:43

本題中，已稅消費稅可以扣除
300*0.15-100*0.15=30應交消費稅

秦歌 追問

2020-07-28 17:46

說錯了，這批高檔化妝品在加工前并不是已稅的
300*0.15-100*0.15=30應交消費稅
這個式子只是代收代繳的消費稅允許扣除

秦歌 追問

2020-07-28 17:49

老師接下來您看看圖片，與本題是不一樣的，為什么也是
30*0.15-10*0.15呢  這個10不是含消費稅了嗎，我的題100是不含消費稅的

暖暖老師 解答

2020-07-28 17:54

這里是購進直接抵扣業(yè)務，不一樣的

秦歌 追問

2020-07-28 17:59

為什么10萬不用價稅分離？10/1.15=8.7  8.7*0.15=1.3消費稅，10*0.15=1.5消費稅，這樣不抵扣多了嗎

暖暖老師 解答

2020-07-28 18:19

增值稅專用發(fā)票都是不含稅的

秦歌 追問

2020-07-28 19:05

從價計征
情形1：合法的扣稅憑證（如專票）上面的價款，不管包含何種價內(nèi)稅，都不需要另算了，以扣稅憑證上的價款統(tǒng)一作為新的計稅依據(jù)。
情形2：不合法的扣稅憑證（如普票）上面的價款，只有價外稅要價稅分離，價內(nèi)稅也不需要另算，以價稅分離后的價款統(tǒng)一作為新的計稅依據(jù)。

暖暖老師 解答

2020-07-28 19:44

這里是不含稅的，你發(fā)這個想說明什么？

秦歌 追問

2020-07-28 19:46

不含稅的稅，不是指價外稅么？消費稅是價內(nèi)稅

暖暖老師 解答

2020-07-28 19:54

你記住增值稅專用發(fā)票是不含稅的，普票和價外費用是含稅的

秦歌 追問

2020-07-28 20:05

就是說，專票及其它合法扣稅憑證上面價款不含稅，包含價內(nèi)稅價外稅

暖暖老師 解答

2020-07-28 20:14

只不包含增值稅這樣說

秦歌 追問

2020-07-28 20:18

如果本題說的是普票，我只需要10/1.13*0.15=抵扣的消費稅就行了吧

暖暖老師 解答

2020-07-28 20:40

是的，你說的非常對的

秦歌 追問

2020-07-28 21:03

我想一想，題中這10萬成本包含了消費稅，允許扣除10*0.15=1.5的消費稅。而10萬包含的消費稅是10/1.15=8.7，8.7*0.15=1.3消費稅，多抵扣的0.2消費稅就算是優(yōu)惠了，是這個意思嗎

暖暖老師 解答

2020-07-28 21:43

你這里不能這樣說，你想的有些偏了

秦歌 追問

2020-07-28 22:16

我就是這個沒搞明白，因為老師說過10萬里面含消費稅

秦歌 追問

2020-07-28 22:19

老師，您可以把我這榆木腦袋鉆通么，