學(xué)問 追問

2020-07-27 17:52

他們工資表和單位其他人員工資表要分開做嗎

學(xué)問 追問

2020-07-27 17:53

社保呢，也要分開嗎

樸老師 解答

2020-07-27 17:57

嗯，都需要分開的哦

學(xué)問 追問

2020-07-27 18:45

發(fā)食堂工資，還有代扣保險(xiǎn)和工會(huì)費(fèi)分錄如何做啊，感覺整得好復(fù)雜

樸老師 解答

2020-07-27 18:45

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

樸老師 解答

2020-07-27 18:46

計(jì)提時(shí): 借:管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 繳納時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸:銀行存款 返還時(shí): 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)

學(xué)問 追問

2020-07-27 19:11

這個(gè)只是正常的計(jì)提發(fā)放，用食堂只有其他應(yīng)付款這個(gè)科目就不行

學(xué)問 追問

2020-07-27 19:16

可以年底把食堂的凈收入直接并入單位總賬做其他收入

學(xué)問 追問

2020-07-27 21:41

老師，發(fā)放食堂人員的工資，借其他應(yīng)付款/食堂，貸銀行存款。用應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資啊。

樸老師 解答

2020-07-28 07:55

你直接做實(shí)發(fā)工資的數(shù)就行