四不和尚 追問(wèn)

2020-07-27 17:17

好的，謝謝老師。那我這還沒(méi)有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，先開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票時(shí)，稅收編碼大類(lèi)寫(xiě)的是項(xiàng)目里的其中一種產(chǎn)品。比如我這樣開(kāi)，開(kāi)票內(nèi)容是（軟件*考試作弊防控系統(tǒng)），這樣會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？考試作弊系統(tǒng)項(xiàng)目里包含軟件、硬件、服務(wù)器、天線、輔材、人工等，但是票面上只開(kāi)軟件*考試作弊防控系統(tǒng)，后付銷(xiāo)貨清單。因?yàn)轫?xiàng)目里東西比較雜，不知道開(kāi)啥電子產(chǎn)品的大類(lèi)合適。也沒(méi)有單獨(dú)一個(gè)電子產(chǎn)品的稅收編碼。

maize老師 解答

2020-07-27 17:24

你們是不是自己安裝的，這個(gè)，設(shè)備，是不是有實(shí)物，實(shí)物這個(gè)開(kāi)電子產(chǎn)品比較好，https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index?from=timeline%26isappinstalled=0 可以這個(gè)去搜索稅收編碼，這個(gè)也可以，https://lx.kuaizhang.com/tax_guid/

四不和尚 追問(wèn)

2020-07-27 17:28

我們是自己安裝的，有設(shè)備，也有軟件，都是我們銷(xiāo)售并負(fù)責(zé)安裝調(diào)試的

四不和尚 追問(wèn)

2020-07-27 17:29

有服務(wù)器，管理平臺(tái)軟件，天線，屏蔽終端什么的

maize老師 解答

2020-07-27 17:48

那需要分開(kāi)開(kāi)這個(gè)，服務(wù)器，管理平臺(tái)軟件，天線，屏蔽終端 安裝，這個(gè)都分開(kāi)開(kāi)發(fā)票，不能就放軟件下面，

四不和尚 追問(wèn)

2020-07-27 18:05

統(tǒng)一開(kāi)一個(gè)大類(lèi)里，然后后付銷(xiāo)貨清單也不行嗎?

maize老師 解答

2020-07-27 18:06

你們這個(gè)清單需要系統(tǒng)開(kāi)出，超過(guò)8行是需要清單，

四不和尚 追問(wèn)

2020-07-27 18:46

但是一共開(kāi)25張發(fā)票，每張都附清單的話，那就和按具體每一項(xiàng)貨物直接開(kāi)票一樣了。意思是這種情況，就沒(méi)辦法開(kāi)大類(lèi)嗎？只能按具體商品開(kāi)票？

四不和尚 追問(wèn)

2020-07-27 18:48

還有就是，這樣開(kāi)票的要求是對(duì)方客戶(hù)提出來(lái)的。

maize老師 解答

2020-07-27 18:57

對(duì)方客戶(hù)說(shuō)只開(kāi)軟件？正規(guī)是按實(shí)際開(kāi)，都開(kāi)清單這樣

四不和尚 追問(wèn)

2020-07-27 19:02

沒(méi)有說(shuō)只開(kāi)軟件，對(duì)方是說(shuō)開(kāi)一個(gè)大類(lèi)就行。只要把清單打出來(lái)就好。但是，那個(gè)系統(tǒng)里面包含好幾項(xiàng)貨物，我就不知道按哪個(gè)來(lái)寫(xiě)稅收編碼，所以就選了一個(gè)主要產(chǎn)品軟件來(lái)開(kāi)的。我剛才想了下，開(kāi)那個(gè)其他電子設(shè)備*考試作弊防控系統(tǒng)應(yīng)該也可以吧？

maize老師 解答

2020-07-27 19:07

可以不過(guò)這個(gè)需要直接系統(tǒng)清單開(kāi)出，你這個(gè)清單進(jìn)去再具體選擇

四不和尚 追問(wèn)

2020-07-27 19:17

老師，你的意思是還是只能按具體明細(xì)開(kāi)嗎？因?yàn)榘创箢?lèi)開(kāi)的話，清單點(diǎn)進(jìn)去最后票面上不是顯示詳見(jiàn)銷(xiāo)貨清單嗎？

maize老師 解答

2020-07-27 19:32

票面寫(xiě)詳見(jiàn)銷(xiāo)貨清單，后面這個(gè)需要開(kāi)具體明細(xì)，這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)清單開(kāi)出這個(gè)，

四不和尚 追問(wèn)

2020-07-27 19:45

老師，我剛才試了下，按詳細(xì)的每一項(xiàng)開(kāi)我得開(kāi)將近30張發(fā)票。目前本月只有25張發(fā)票，所以一開(kāi)始我才想開(kāi)大類(lèi)的，不然發(fā)票都不夠用

maize老師 解答

2020-07-27 19:58

不夠可以再去領(lǐng)發(fā)票，增量，你這個(gè)只開(kāi)大類(lèi)這樣，沒(méi)有詳細(xì)有風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵你們是有分詳細(xì)這樣，

maize老師 解答

2020-07-27 19:59

這個(gè)規(guī)定是按實(shí)際開(kāi)發(fā)票，你們有明細(xì)那需要開(kāi)明細(xì)，

maize老師 解答

2020-07-27 20:05

國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào)
發(fā)布時(shí)間：2017-05-26  
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于
增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告
 
為進(jìn)一步加強(qiáng)增值稅發(fā)票管理，保障全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)工作順利實(shí)施，保護(hù)納稅人合法權(quán)益，營(yíng)造健康公平的稅收環(huán)境，現(xiàn)將增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題公告如下：
 
一、自2017年7月1日起，購(gòu)買(mǎi)方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)向銷(xiāo)售方提供納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼；銷(xiāo)售方為其開(kāi)具增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)在“購(gòu)買(mǎi)方納稅人識(shí)別號(hào)”欄填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證。

本公告所稱(chēng)企業(yè)，包括公司、非公司制企業(yè)法人、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)。
 
二、銷(xiāo)售方開(kāi)具增值稅發(fā)票時(shí)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷(xiāo)售情況如實(shí)開(kāi)具，不得根據(jù)購(gòu)買(mǎi)方要求填開(kāi)與實(shí)際交易不符的內(nèi)容。銷(xiāo)售方開(kāi)具發(fā)票時(shí)，通過(guò)銷(xiāo)售平臺(tái)系統(tǒng)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)后臺(tái)對(duì)接，導(dǎo)入相關(guān)信息開(kāi)票的，系統(tǒng)導(dǎo)入的開(kāi)票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際交易相符，如不相符應(yīng)及時(shí)修改完善銷(xiāo)售平臺(tái)系統(tǒng)。
 
特此公告。
 
 
國(guó)家稅務(wù)總局
2017年5月19日

maize老師 解答

2020-07-27 20:05

二、銷(xiāo)售方開(kāi)具增值稅發(fā)票時(shí)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷(xiāo)售情況如實(shí)開(kāi)具，不得根據(jù)購(gòu)買(mǎi)方要求填開(kāi)與實(shí)際交易不符的內(nèi)容。銷(xiāo)售方開(kāi)具發(fā)票時(shí)，通過(guò)銷(xiāo)售平臺(tái)系統(tǒng)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)后臺(tái)對(duì)接，導(dǎo)入相關(guān)信息開(kāi)票的，系統(tǒng)導(dǎo)入的開(kāi)票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際交易相符，如不相符應(yīng)及時(shí)修改完善銷(xiāo)售平臺(tái)系統(tǒng)。

四不和尚 追問(wèn)

2020-07-27 20:12

老師，我們是小規(guī)模納稅人，開(kāi)的是普票，也只能開(kāi)明細(xì)？

maize老師 解答

2020-07-28 08:11

正規(guī)是需要開(kāi)明細(xì)，這個(gè)沒(méi)有說(shuō)小規(guī)?？梢岳猓?、銷(xiāo)售方開(kāi)具增值稅發(fā)票時(shí)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷(xiāo)售情況如實(shí)開(kāi)具，不得根據(jù)購(gòu)買(mǎi)方要求填開(kāi)與實(shí)際交易不符的內(nèi)容。銷(xiāo)售方開(kāi)具發(fā)票時(shí)，通過(guò)銷(xiāo)售平臺(tái)系統(tǒng)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)后臺(tái)對(duì)接，導(dǎo)入相關(guān)信息開(kāi)票的，系統(tǒng)導(dǎo)入的開(kāi)票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際交易相符，如不相符應(yīng)及時(shí)修改完善銷(xiāo)售平臺(tái)系統(tǒng)。