清幽 追問

2020-07-27 16:46

1.那享受月銷售額不超過10萬免增值稅優(yōu)惠，公司是季度申報(bào)的，那他是否享受季度30萬的。

2.他這個(gè)免交增值稅的，那他的分錄是怎么做的，例如2019年代開了1萬專票，是直接做借：應(yīng)收賬款1萬，貸收入1萬嗎，銷項(xiàng)稅額要做嗎

maize老師 解答

2020-07-27 16:53

不好意思，這個(gè)看錯(cuò)了，你這個(gè)專票，稅額欄不會(huì)是星號(hào)，25.小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅普通發(fā)票，稅率是顯示實(shí)際征收率還是顯示***？
 
（貨物和勞務(wù)稅司答復(fù)）
 
答：對(duì)于小規(guī)模納稅人自行開具的增值稅普通發(fā)票，稅率欄次顯示為適用的征收率；對(duì)于增值稅小規(guī)模納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開的增值稅普通發(fā)票，如月代開發(fā)票金額合計(jì)未超過10萬元，稅率欄次顯示***。
 
26.小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票，稅率如何顯示？
 
（貨物和勞務(wù)稅司答復(fù)）
 
答：小規(guī)模納稅人自行開具或向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開的增值稅專用發(fā)票，稅率欄次顯示為適用的征收率。

maize老師 解答

2020-07-27 16:54

這個(gè)專票不是星號(hào)，專票是不享受免，這個(gè)發(fā)票有問題，

maize老師 解答

2020-07-27 16:54

借應(yīng)收 貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅，免稅那是不能開專票，

maize老師 解答

2020-07-27 16:55

開專票稅額不能是星號(hào)或者是0 ，

maize老師 解答

2020-07-27 16:55

非營(yíng)利公司的小規(guī)模納稅人26.小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票，稅率如何顯示？

（貨物和勞務(wù)稅司答復(fù)）

答：小規(guī)模納稅人自行開具或向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開的增值稅專用發(fā)票，稅率欄次顯示為適用的征收率。

清幽 追問

2020-07-27 17:05

老師不好意思，是我看錯(cuò)了，實(shí)在不好意思。我再說一遍吧公司屬于民辦非企業(yè)，是那種非營(yíng)利公司的小規(guī)模納稅人（季度申報(bào)的），去稅局代開的是  普票，他的稅額是星號(hào)鍵，那這個(gè)星號(hào)鍵有沒有交增值稅吧，能后他的分錄是怎么做的呢

maize老師 解答

2020-07-27 17:11

借應(yīng)收 貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅  不交做借應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入

清幽 追問

2020-07-27 17:41

謝謝老師，1.那意思是他這個(gè)星號(hào)鍵代表是不交增值稅的，是因?yàn)樵聢?bào)的沒有超過10萬，季報(bào)的沒有超過30萬，是這個(gè)意思嗎。

                  2.代開普票不交增值稅的，他的增值稅要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是這個(gè)意思吧。

                 3.他自己開具的通用手工發(fā)票，季度未超過30萬也要轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外收入，是嗎

maize老師 解答

2020-07-27 17:51

1 ，是的，2 是的， 3是的，你說的對(duì)的