清幽 追問

2020-07-27 15:57

他是代開增值稅發(fā)票，能后稅額哪里沒有，只是個星號鍵，這個是不是不用把增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎，附加稅也不用計提嗎

森林老師 解答

2020-07-27 15:58

對的，同學(xué)，這樣理解就對了。

清幽 追問

2020-07-27 16:02

1.是不是銷項稅額免了，把他轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的，那附加稅就是不用計提的。

2.那代開稅額是免得，不存在增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，那分錄怎么做呀，比如代開2萬專票。

森林老師 解答

2020-07-27 16:04

借，銀行存款2萬，貸，收入2萬  就可以了。不用體現(xiàn)稅了，因為就不存在。

清幽 追問

2020-07-27 16:10

謝謝老師，我忘記說了，公司是屬于民辦非企業(yè)，就是那種非營利的公司，他也是這樣做的吧

森林老師 解答

2020-07-27 16:11

民辦非企業(yè)這個我不是很了解，正常應(yīng)該這樣走賬，你做個參考吧。

清幽 追問

2020-07-27 16:29

謝謝老師，沒事的，確實這個行業(yè)很多人不知道，基本是接觸不到的。那如果不是這行業(yè)的，例如增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的，是不是代表就不用計提附加稅的意思

森林老師 解答

2020-07-27 16:30

實際上你就不存在增值稅，所以也不存在轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。一般沒有增值稅，就不會有附加，因為附加是在增值稅的基礎(chǔ)上做計提的。

清幽 追問

2020-07-27 16:35

那比如遇到代開發(fā)票，他的增值稅是0.9元的，還不足1元他是不交增值稅的，那這個就是要把增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入吧，能后要不要計提附加稅呢

森林老師 解答

2020-07-27 16:36

同學(xué)，這個是不需要計提的。