csm 追問

2020-07-27 12:08

要調(diào)整出來的管理費(fèi)用金額是8280，已去稅務(wù)補(bǔ)繳了2018所得稅828元，具體怎么做平呀？

meizi老師 解答

2020-07-27 12:09

你好 調(diào)整的管理費(fèi)用 這個(gè)是你們真實(shí)發(fā)生的嗎     我上面是做的 你們補(bǔ)繳納的828元企業(yè)所得稅的分錄

csm 追問

2020-07-27 12:13

2018年取得的一張發(fā)票金額：8280元，在2018已記入管理費(fèi)用，現(xiàn)在2020年稽查因要求，已去稅務(wù)更正2018年報(bào)，補(bǔ)繳所得稅828元呢，請(qǐng)問完整的分錄怎么做平呀

meizi老師 解答

2020-07-27 12:18

你好  你實(shí)際發(fā)生了8280的管理費(fèi)用 。你已經(jīng)去更正了年報(bào) 就不用去改你管理費(fèi)用的分錄。 你只是沒有取得合理的發(fā)票  才會(huì)調(diào)增處理 。  調(diào)整處理導(dǎo)致多繳納了企業(yè)所得稅 。完整分錄就是：  借以前年度損益調(diào)整828貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅828 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅828 貸銀行存款 828借未分配利潤(rùn)828貸以前年度損益調(diào)整 828

csm 追問

2020-07-27 13:14

我們企業(yè)沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，都是直接掛所得稅科目的，這里直接換成所得稅科目行嗎？

meizi老師 解答

2020-07-27 13:15

你好    你這個(gè)是18年的企業(yè)所得稅。 你需要補(bǔ)計(jì)提 在做繳納分錄 。 要走以前年度損益調(diào)整科目來做賬  不是走所得稅費(fèi)用計(jì)提哦 。 不然你影響2020年的所得稅費(fèi)用金額了

csm 追問

2020-07-27 13:22

那我們更正了2018的年報(bào)，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表都調(diào)出了這筆8280，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)表能對(duì)的上嗎

meizi老師 解答

2020-07-27 13:26

你好  你真實(shí)發(fā)生了這個(gè)管理費(fèi)用。  你只是去改你們年報(bào)  調(diào)增處理這個(gè)費(fèi)用的金額。    你要走了以前年度損益調(diào)整科目補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅  會(huì)影響你們報(bào)表勾稽關(guān)系 。   這個(gè)財(cái)報(bào)和申報(bào)表 你們是按賬上來報(bào)的  這個(gè)應(yīng)該一致的

csm 追問

2020-07-27 13:31

更正年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅主表都調(diào)減了這筆費(fèi)用，賬務(wù)里面在2020才更正，我不太明白如何將申報(bào)和賬務(wù)保持一致

meizi老師 解答

2020-07-27 13:34

你好 你去年的賬務(wù)管理費(fèi)用    不會(huì)改 所以你年報(bào)和19年的賬務(wù)是一致的 。 你只是在2020年補(bǔ)繳納了企業(yè)所得稅的計(jì)提和繳納分錄而已。

csm 追問

2020-07-27 13:36

那張問題發(fā)票是2018年的呢，去更正了2018年的年報(bào)+補(bǔ)稅（所屬期2018），現(xiàn)在2018年報(bào)的利潤(rùn)比賬務(wù)里面多8280，因?yàn)?018的賬務(wù)正常記賬了，年報(bào)是稽查要求去更正的。

meizi老師 解答

2020-07-27 13:42

你好那是因?yàn)槟?8年的調(diào)增了費(fèi)用  增加你18年的應(yīng)納稅所得額   才產(chǎn)生了補(bǔ)企業(yè)所得稅的情況 。 你之前管理費(fèi)用是真實(shí)發(fā)生的     年報(bào)是調(diào)表不調(diào)賬 。 你賬務(wù)是不會(huì)改的  和你們報(bào)表應(yīng)該是一致的。 只是你年報(bào)做了修改