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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2020-07-27 08:03

你好，費用化部分稅法允許扣除100×175%
資本化形成無形資產(chǎn)本年允許扣除＝600÷10÷2×175%

榮兒 追問

2020-07-27 09:05

我這答案是100*75%
資本化形成無形資產(chǎn)本年允許扣除＝600÷10÷2×75%

榮兒 追問

2020-07-27 09:06

我覺得100*75%是對的，第二個600÷10÷2×175%是對的

冉老師 解答

2020-07-27 09:07

我剛寫的是稅法允許扣除的金額，你的答案是因為，會計上記入費用100%了，稅法上外加計扣除75%就可以了

榮兒 追問

2020-07-27 11:16

老師，考試遇到這樣的題，我這樣扣減是不是就是正確的？

冉老師 解答

2020-07-27 11:20

考試時，看背景，如果說問稅法允許扣除金額是175%，如果是問所得稅的，納稅調(diào)減75%

榮兒 追問

2020-07-27 13:53

好的，謝謝老師

榮兒 追問

2020-07-27 13:54

那就是那個老師寫的對是嗎？

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你好，費用化部分稅法允許扣除100×175% 資本化形成無形資產(chǎn)本年允許扣除＝600÷10÷2×175%
2020-07-27 08:03:59
加速攤銷的金額填寫在財務賬載金額，至于稅收金額按平均年限法 攤銷的金額，加速攤銷的金額與平均年限法攤銷的金額之間的差異，就是調(diào)增應納稅所得額的數(shù)據(jù)
2021-05-26 10:58:58
你的意思是你的研發(fā)支出最終沒有形成無形資產(chǎn)嗎？計入管理費用研發(fā)費用？該部分可以加計扣除75%。
2022-06-19 22:26:41
按期分攤，分攤的費用可稅前扣除
2024-08-09 14:45:32
無形資產(chǎn)攤銷年限規(guī)定是：一般無形資產(chǎn)（除在新設備投產(chǎn)前購置的無形資產(chǎn)外）的攤銷年限為5年；在新設備投產(chǎn)前購置的無形資產(chǎn)，應在新設備投產(chǎn)后3年內(nèi)攤銷完畢；技術(shù)入股、知識產(chǎn)權(quán)、商譽等無形資產(chǎn)的攤銷年限為10年；特殊無形資產(chǎn)的攤銷年限，應按照無形資產(chǎn)的實際使用壽命確定。在某些情況下，可以按規(guī)定的攤銷年限超過1年的累計攤銷，但最長攤銷年限不得超過規(guī)定的攤銷年限，且攤銷期間應按照固定比例攤銷，不得跳級攤銷。
2023-02-25 11:30:34
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