我愛(ài)我家 追問(wèn)

2020-07-26 07:34

老師請(qǐng)看一下特別提示2沒(méi)有說(shuō)是不動(dòng)產(chǎn)呢！

bamboo老師 解答

2020-07-26 07:48

這里說(shuō)的是不動(dòng)產(chǎn) 固定資產(chǎn)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅跟一般計(jì)算 
不是原材料  原材料是可以區(qū)分開(kāi)來(lái)的 所以不可以

我愛(ài)我家 追問(wèn)

2020-07-26 07:59

不太懂了老師，能不能詳細(xì)的用文字說(shuō)一下，我也重新記一下。

bamboo老師 解答

2020-07-26 08:02

簡(jiǎn)單的說(shuō) 就是固定資產(chǎn)才可以  其他項(xiàng)目不可以這樣

bamboo老師 解答

2020-07-26 08:05

納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額既用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目又用于一般計(jì)稅項(xiàng)目的，涉及固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額可全額抵扣，其他進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額
這里的既用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目又用于一般計(jì)稅項(xiàng)目的 是不可以區(qū)分 進(jìn)項(xiàng)稅額
原材料可以區(qū)分誰(shuí)用了多少 所以要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

我愛(ài)我家 追問(wèn)

2020-07-26 08:11

有點(diǎn)迷呢老師，能不能舉例說(shuō)明一下呢，把簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅的都包含里面？

bamboo老師 解答

2020-07-26 08:29

比如一輛挖機(jī) 建造房屋建筑物 一棟簡(jiǎn)易計(jì)稅 一棟一般計(jì)稅
那挖機(jī)的進(jìn)項(xiàng)稅額 就可以全額抵扣

我愛(ài)我家 追問(wèn)

2020-07-26 10:15

好的，謝謝老師！

bamboo老師 解答

2020-07-26 10:15

不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)