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閻老師

職稱： 中級會計師

2020-07-25 20:39

你好，這樣就是對境內外稅率征稅，境外已經(jīng)抵扣的可以抵減，沒有繳稅或者稅率低的要補足。
境外所得抵扣稅額就是在境外(或國外)已經(jīng)交了的所得稅，依據(jù)兩國雙邊協(xié)議不再重復交稅的規(guī)定，可以按境內企業(yè)所得稅法計算的應交所得稅可以抵繳。企業(yè)實際應納所得稅額=企業(yè)境內外所得應納稅總額-企業(yè)所得稅減免、抵免優(yōu)惠稅額-境外所得稅抵免額。
居民企業(yè)來源于中國境外的應稅所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當期應納稅額中抵免，抵免限額為該項所得依照中華人民共和國企業(yè)所得稅法規(guī)定計算的應納稅額;超過抵免限額的部分，可以在以后五個年度內，用每年度抵免限額抵免當年應抵稅額后的余額進行抵補。

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預交部分的企業(yè)所得稅和個人所得稅可以抵扣。那么你在異地預繳的時候，這里的基數(shù)都是你的合同金額，也就是不含稅銷售額。
2020-04-07 23:22:49
納稅調增繳納的企業(yè)所得稅款，不可以在企業(yè)所得稅前扣除
2022-10-08 10:14:42
你好，企業(yè)在繳納所得稅后，按照章程規(guī)定分紅部分，需要繳納個人所得稅。
2018-10-27 22:23:43
單位名稱是公司是企業(yè)所得稅，個體戶和合伙企業(yè)是個人所得稅
2019-03-01 08:10:53
境外繳納的所得稅費用可以扣除，但是不是算應納稅所得稅的時候扣除，要用國內外的收入-成本費用算出應納稅所得額*所得稅稅率得出應繳納的所得稅金額，然后再減去境外已經(jīng)繳納的，就是要補繳的所得稅費用
2018-05-12 14:29:28
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