国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

QQ老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-25 19:23

你好，實(shí)際工作中一般是匯算清繳的時(shí)候直接做調(diào)整。

茜  追問(wèn)

2020-07-25 19:41

那比如說(shuō)我這個(gè)月有一個(gè)固定資產(chǎn)，計(jì)稅可以雙倍余額法，那就有稅會(huì)差異了，我就按照計(jì)稅基礎(chǔ)交稅嘛？要不要做什么遞延所得稅負(fù)債的分錄？

QQ老師 解答

2020-07-25 20:02

你好，不用的，企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候有加速折舊表，在那里填寫(xiě)就可以。

QQ老師 解答

2020-07-25 20:03

這樣就不會(huì)存在稅快差異。

茜  追問(wèn)

2020-07-25 20:05

賬務(wù)上不用處理嘛？這樣的話所得稅費(fèi)用和實(shí)際繳納就會(huì)有區(qū)別

茜  追問(wèn)

2020-07-25 20:07

那借:所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債這個(gè)分錄就是一般實(shí)際中就用不到嘛？匯算清繳時(shí)怎么調(diào)整呢

QQ老師 解答

2020-07-25 20:30

你好！符合條件可以加速折舊的，申報(bào)的時(shí)候填寫(xiě)加速折舊表稅前可以抵扣。

茜  追問(wèn)

2020-07-25 20:34

我知道填報(bào)的時(shí)候可以抵扣啦老師，就想問(wèn)下賬務(wù)要不要處理，因?yàn)椴惶幚淼脑捤枚愘M(fèi)用那個(gè)科目金額和實(shí)際繳納的就不一致

QQ老師 解答

2020-07-25 21:17

你好，賬務(wù)上的話就按你的加速折舊就可以。

QQ老師 解答

2020-07-25 21:17

你實(shí)際工作是雙倍余額法，然后申報(bào)的時(shí)候也調(diào)整了，為什么所得稅費(fèi)用會(huì)不一樣。

茜  追問(wèn)

2020-07-25 21:28

我實(shí)際年限平均

QQ老師 解答

2020-07-25 21:34

你好！這樣得話是在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)整不影響的

茜  追問(wèn)

2020-07-25 21:47

好的，謝謝老師，最后麻煩請(qǐng)問(wèn)下老師那個(gè)借:所得稅費(fèi)用貸:遞延所得稅負(fù)債的分錄實(shí)際工作中用得到嗎？因?yàn)閯偤迷诳贾屑?jí)，想問(wèn)下

QQ老師 解答

2020-07-25 22:31

你好，除非你們是上市公司，否則的話一般不設(shè)計(jì)。

上傳圖片 ?
相關(guān)問(wèn)題討論
您好，因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是增加遞延所得稅負(fù)債，減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說(shuō)是暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益，如拆遷的政府補(bǔ)貼，需要先進(jìn)資產(chǎn)，分年度確認(rèn)收入。 遞延所得稅是當(dāng)企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額出現(xiàn)時(shí)間性差異時(shí)，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅，作為利潤(rùn)總額列支，并按稅法規(guī)定計(jì)算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時(shí)間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來(lái)預(yù)計(jì)可以用來(lái)抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來(lái)期間應(yīng)交所得稅的金額。 遞延所得稅負(fù)債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債； 二、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)納稅暫時(shí)性差異項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算； 三、遞延所得稅負(fù)債的主要賬務(wù)處理。
2020-05-22 15:39:28
遞延所得稅費(fèi)用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
學(xué)員你好，請(qǐng)您重新在平臺(tái)發(fā)布您的具體問(wèn)題（不是在此條回復(fù)），會(huì)有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請(qǐng)稍后重試！
舉報(bào)
取消
確定
請(qǐng)完成實(shí)名認(rèn)證

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求，完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號(hào)安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)

取消
確定
加載中...