天使愛美麗 追問

2020-07-25 15:10

不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出么

鄒老師 解答

2020-07-25 15:11

你好，購進(jìn)做進(jìn)項(xiàng)稅額處理，那退回了就是做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)處理，而不是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的

天使愛美麗 追問

2020-07-25 15:11

如果貸:進(jìn)項(xiàng)稅，那賬上的進(jìn)項(xiàng)稅跟申報(bào)表2勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額不一致咋辦

鄒老師 解答

2020-07-25 15:13

你好，退貨收到紅字發(fā)票計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額貸方，與申報(bào)表附表二的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)當(dāng)是一致才是的

天使愛美麗 追問

2020-07-25 15:16

老師的意思，賬上進(jìn)項(xiàng)稅額借方-貸方的余額，一定跟表2的進(jìn)項(xiàng)稅額一致是吧

鄒老師 解答

2020-07-25 15:17

你好，是的，是這樣的

天使愛美麗 追問

2020-07-25 15:17

不是應(yīng)該跟進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)生額一致么

鄒老師 解答

2020-07-25 15:17

你好，是當(dāng)月正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額—當(dāng)月負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)月附表二的進(jìn)項(xiàng)稅額

天使愛美麗 追問

2020-07-25 15:19

老師，因?yàn)槲沂窃履┻M(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到未交增值稅里的，現(xiàn)在退貨了，進(jìn)項(xiàng)稅紅字10萬，也要轉(zhuǎn)到未交增值稅里么？如何做分錄？

鄒老師 解答

2020-07-25 15:23

你好，也要結(jié)轉(zhuǎn)的
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

天使愛美麗 追問

2020-07-25 15:26

借方的進(jìn)項(xiàng)稅額是按余額餓結(jié)轉(zhuǎn)還是按退回的紅字進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2020-07-25 15:26

你好，按進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)的金額結(jié)轉(zhuǎn)