周夢 追問

2020-07-25 11:27

怎么理解視同銷售，

鄒老師 解答

2020-07-25 11:28

你好，你是指視同銷售的哪個情形呢？

周夢 追問

2020-07-25 11:31

字面整體意思

周夢 追問

2020-07-25 11:31

幾種記住了也沒法理解

鄒老師 解答

2020-07-25 11:32

你好，還是需要去根據(jù)描述記憶的，視同銷售情況有：
自產(chǎn)，委托加工的用于集體福利，個人消費稅
自產(chǎn)，委托加工，外購的用于分配給股東，無償捐贈

周夢 追問

2020-07-25 11:48

視同銷售是不是可以理解為等同于正常銷售出去，可以有增值稅銷項

鄒老師 解答

2020-07-25 11:50

你好，是的，是這樣的

周夢 追問

2020-07-25 11:54

增值稅銷項減進(jìn)項，廠家銷售一批貨給批發(fā)商產(chǎn)生13的銷項稅，收錢的時候一起向批發(fā)商收取啦，那批發(fā)商又將貨賣給零售商出現(xiàn)銷項，我想問的是只要不是最終的消費者，出現(xiàn)的批發(fā)商和零售商向國家交的稅都是代收代繳的對吧，這錢一直是到銷售鏈條斷了的最后一個環(huán)節(jié)的最后一人交的錢是吧

鄒老師 解答

2020-07-25 11:56

你好，不是代收代繳，而是按差額納稅
增值稅=銷項稅額—進(jìn)項稅額
最終承擔(dān)稅款的人是最后的消費者

周夢 追問

2020-07-25 12:01

比方到零售商那需要交13，那么這個13最后可以向消費者收取的，等于流轉(zhuǎn)過程零售商不用貼錢對吧，如果貨沒銷售出去這個稅它要承擔(dān)

鄒老師 解答

2020-07-25 12:03

你好，流轉(zhuǎn)過程零售商不用貼錢的
如果貨沒銷售出去，就暫時不需要納稅啊

周夢 追問

2020-07-25 12:05

會計里邊的銷項進(jìn)項只看表上的金額，不用對應(yīng)到哪批貨撒？比方這個月進(jìn)的貨有進(jìn)項，銷售的是其他的，也是一樣銷項減進(jìn)項

鄒老師 解答

2020-07-25 12:06

你好，是的（會計里邊的銷項進(jìn)項只看表上的金額，不用對應(yīng)到哪批貨的）
這個月進(jìn)的貨有進(jìn)項，銷售的是其他的，也是一樣銷項減進(jìn)項計算納稅的

周夢 追問

2020-07-25 12:06

零售環(huán)節(jié)一直沒賣出去勒，或者過期啦或者別的

鄒老師 解答

2020-07-25 12:07

你好
如果貨沒銷售出去，就暫時不需要納稅啊
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

周夢 追問

2020-07-25 12:07

老師我這塊應(yīng)該去哪里惡補一下

鄒老師 解答

2020-07-25 12:08

你好，你可以去學(xué)習(xí)一下初級考試關(guān)于增值稅章節(jié)的內(nèi)容

周夢 追問

2020-07-25 12:12

就是零售環(huán)節(jié)貨一直沒賣出去，就一直不需要納稅嗎

周夢 追問

2020-07-25 12:13

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-25 13:56

你好，貨沒有賣出去，是不需要納稅的