浪花朵朵 追問(wèn)

2020-07-25 09:38

江老師，具體賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄是什么？

江老師 解答

2020-07-25 09:47

一、借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
二、返款時(shí)的分錄是：
借：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人
貸：銀行存款
三、返款金額的平賬，增加庫(kù)存商品，還原公司因銷售結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品，最后庫(kù)存商品不變。
借：庫(kù)存商品
貸：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人
庫(kù)存商品還原了。
金額之間如果是有差額，計(jì)入銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。

浪花朵朵 追問(wèn)

2020-07-25 10:00

老師您的分錄非常清楚明了，這個(gè)過(guò)程我能理解，但稅務(wù)上我們?nèi)绾谓忉?，其他?yīng)付，與庫(kù)存商品間的轉(zhuǎn)換呢？

江老師 解答

2020-07-25 10:04

這個(gè)就是屬于虛假的刷單銷售

浪花朵朵 追問(wèn)

2020-07-25 10:10

老師，我們內(nèi)部員工刷的單自先墊付的，我們可以過(guò)工資獎(jiǎng)金員工福利的形式再返還給他嗎，這樣可以不走其也應(yīng)付了，可以嗎，但是如何結(jié)轉(zhuǎn)成本呢

江老師 解答

2020-07-25 10:19

你們的庫(kù)存商品的數(shù)據(jù)就與實(shí)際不符了

浪花朵朵 追問(wèn)

2020-07-25 10:30

是的老師，但是如何讓稅務(wù)上合規(guī)我們又能平賬（庫(kù)存商品）呢

江老師 解答

2020-07-25 10:43

就是上述的分錄，最后銷售完成后，庫(kù)存商品的金額正確，不欠傭金，賬已經(jīng)走平了，稅也計(jì)算了。不欠稅務(wù)的稅，又能夠說(shuō)的過(guò)去。
一切與未銷售前的數(shù)據(jù)沒(méi)有差異。