明天和意外 追問

2020-07-24 10:43

建筑服務(wù)  一般計稅 2019年1月收到預(yù)收款項 220萬

軼塵老師 解答

2020-07-24 10:45

你好 預(yù)收賬款 只需要按照異地施工預(yù)繳增值稅  一般納稅人2%  小規(guī)模3%

明天和意外 追問

2020-07-24 10:46

在什么情況下會是用 3%的稅率預(yù)繳增值稅呢

軼塵老師 解答

2020-07-24 10:49

小規(guī)模納稅人或者簡易征收項目的預(yù)繳

明天和意外 追問

2020-07-24 10:50

小規(guī)模和一般納稅人 預(yù)繳的稅款，該如何做分錄呢

軼塵老師 解答

2020-07-24 14:34

企業(yè)所得稅：憑外管證，預(yù)征0.2%，沒有外管證的2%
增值稅：一般納稅人預(yù)征2%，小規(guī)模預(yù)征3%
個稅：預(yù)征0.8%-1%不等



借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-個稅/附加稅
借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

明天和意外 追問

2020-07-24 15:02

老師，再請問一下，對于 應(yīng)交稅費—預(yù)繳增值稅 這個科目  是不是只有在收了 預(yù)收款項的時候，才需要做這個科目

軼塵老師 解答

2020-07-24 15:06

只要是項目地預(yù)繳增值稅都用這個科目