本月收到貨款并已開發(fā)票，貨款價稅合計100元，貨物在下個月發(fā)出分錄怎么寫。收款時：借：銀行存款100 貸：應收賬款88.49 應交增值稅11.51 ，下月發(fā)貨時，借：應收賬款88.49 貸：主營業(yè)務收入 88.49 借：主營業(yè)務成本50 貸：庫存商品50，老師這樣做是對得嗎。

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-07-24 09:13

你好本月收到貨款借：銀行存款貸：預收賬款開具發(fā)票借：預收賬款貸：應交增值稅
下個月發(fā)貨確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本

123 追問

2020-07-24 09:33

老師，我還是不太懂，收貨時借：銀行存款100 貸預收賬款 100 開票時借：預收賬款 11.51 貸：應交增值稅 11.51，確認收入 Dr:預收賬款 88.49 Cr:主營業(yè)務收入88.49 結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務成本50 貸：庫存商品 50，這樣嗎

軼塵老師解答

2020-07-24 09:37

是的！你的理解正確！

精選問題

老師，未開票收入如何做賬和申報？問

視同收入屬于未開票收入么？也是跟上面一樣做賬申報么？答
A入200萬、B入300萬以前實繳了后又有一個人C認繳問

你好，可以的啊?？梢园幢壤郎p脂。答
你好老師，一般納稅人開9%的增值稅普通發(fā)票，如果有問

啊？為什么有的說可以有的說不可以？開普通發(fā)票還能抵扣增值稅進項稅嗎？答
老師，我看到你在20.6月回復過一位同學，因進項為贈問

鍋具的稅務處理：作為贈品出口且無法退稅，需按免稅處理（已按免稅申報增值稅是正確的），無需計提銷項稅額，也不涉及退稅，無需掛賬。系統(tǒng)操作：在出口退稅申報系統(tǒng)中，只需對可退稅的 8 件產(chǎn)品正常申報退稅，鍋具因免稅無需申報退稅，無需額外系統(tǒng)操作。后續(xù)處理：留存好報關(guān)單、贈品相關(guān)合同 / 說明等資料，證明鍋具為贈品且按免稅處理的合規(guī)性即可，無需長期掛賬。答
本月補繳了1-9月的社保，做工資表的時候，個人部分應問

然后報個稅的時候是扣掉的對吧答

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