小玉米 追問

2020-07-23 17:28

支付貨款時，借  預(yù)付賬款    500  貸銀行存款   500    收到貨出庫時暫估成本時做 借  主營業(yè)務(wù)成本    500  貸:預(yù)付賬款   500這樣嗎

小玉米 追問

2020-07-23 17:28

那收到發(fā)票時又如何做分錄呢

辜老師 解答

2020-07-23 17:30

沖減暫估，然后按發(fā)票入賬

小玉米 追問

2020-07-23 17:46

入庫時:借 :庫存商品  貸 應(yīng)付賬款  暫估賬款    結(jié)轉(zhuǎn)時 借:主營業(yè)務(wù)成本    貸:庫存商品  這樣做分錄 可以嗎

辜老師 解答

2020-07-23 17:50

是的，只這樣賬務(wù)處理

小玉米 追問

2020-07-23 17:50

那要是以后收到發(fā)票時的分錄怎么做進(jìn)項(xiàng)票分錄

小玉米 追問

2020-07-23 17:51

老師能寫一下嗎

辜老師 解答

2020-07-23 17:52

借 :庫存商品 負(fù)數(shù)  貸 應(yīng)付賬款 暫估賬款  負(fù)數(shù)
借 :庫存商品 貸 應(yīng)付賬款

小玉米 追問

2020-07-23 17:52

沒有進(jìn)項(xiàng)稅額分錄嗎

辜老師 解答

2020-07-23 17:53

你是專票就有進(jìn)項(xiàng)稅

小玉米 追問

2020-07-23 17:58

進(jìn)項(xiàng)稅如何做分錄，不懂

小玉米 追問

2020-07-23 17:59

單獨(dú)做嗎

辜老師 解答

2020-07-23 18:06

借 :庫存商品 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)付賬款 暫估賬款 負(fù)數(shù)
借 :庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  貸 應(yīng)付賬款

小玉米 追問

2020-07-23 18:59

那如果我一開始 借 主營業(yè)務(wù)成本是含稅的金額呢，收到發(fā)票是再做  借進(jìn)項(xiàng)稅額不是多了一個進(jìn)項(xiàng)稅的金額了？

辜老師 解答

2020-07-23 19:00

那你主營業(yè)務(wù)成本就多確認(rèn)了，還要補(bǔ)一筆，借，主營業(yè)務(wù)成本  負(fù)數(shù)，貸，庫存商品  負(fù)數(shù)，金額就是進(jìn)項(xiàng)稅金額