鯊魚兒 追問

2020-07-23 14:39

我這個月要先代繳啊，后面的工資表扣，不是應該單獨做個計算個稅的表嗎？借應交稅費代其他應收款嗎？下個月做到工資表的時候補扣再沖平

宇飛老師 解答

2020-07-23 14:42

先代繳也是借：其他應收款（或者應交稅費-個人所得稅）    貸銀行存款    ，后面實際發(fā)放時候再把其他應收款的金額轉(zhuǎn)到貸方

宇飛老師 解答

2020-07-23 14:43

先做再沖，不要這么操作，自己給整麻煩了。

鯊魚兒 追問

2020-07-23 14:45

先要計提個稅啊，要不然報表和賬對不上了，就是先借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：其他應收款-代扣代繳

宇飛老師 解答

2020-07-23 14:49

你這邊計提也應該是  借：應交稅費-應交個人所得稅   貸：銀行存款。表示先墊付的個稅，貸方其他應收款沒有意義啊這個分錄，還是你平時一直都是這么計算，不過反正你次月都要沖也沒影響就是。