租房，公司辦公用，我們公司先付了半年的房租，一兩個(gè)月后房東才去開的發(fā)票，開發(fā)票開的一年的，請問這個(gè)怎么記賬？付房租時(shí)怎么記，后面收到發(fā)票又怎么做

meizi老師

職稱：中級會計(jì)師

2020-07-22 16:14

你好借預(yù)付賬款貸銀行存款。按月分?jǐn)?nbsp; 借管理費(fèi)用-租賃費(fèi)貸預(yù)付賬款收到發(fā)票與你們暫估的費(fèi)用無差異的直接附發(fā)票在憑證后面去即可

佳追問

2020-07-22 16:34

我們收到的是專票，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅在哪里提現(xiàn)

meizi老師解答

2020-07-22 16:37

你好專票的話你就要紅沖你們按月分?jǐn)偟馁M(fèi)用借預(yù)付賬款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 然后收到的那個(gè)月分錄做借管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅貸預(yù)付賬款

佳追問

2020-07-22 16:43

那我們下次支付后半年租金的時(shí)候借方是什么呢

meizi老師解答

2020-07-22 16:44

你好預(yù)付租金也是走預(yù)付賬款或者其他應(yīng)付款科目來做一樣的

精選問題

老師您好！我司之前是小規(guī)模納稅人，7月銷售收入200 問

那個(gè)是10月轉(zhuǎn)一般，9月還是正常申報(bào)小規(guī)模答
公司宿舍空調(diào)安裝費(fèi)計(jì)入什么費(fèi)用呢問

您好，這個(gè)計(jì)入福利費(fèi)就可以答
想聽聽別的老師的意見，如果又是客戶又是供應(yīng)商，那問

對，如果客戶和供應(yīng)商都是一個(gè)人，那他倆是誰都可以的哈答
老師，是不是小規(guī)模企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整啊，謝問

是的，可用未分配利潤科目替代答
老師您好：個(gè)體工商戶小規(guī)模的，沒有給個(gè)人發(fā)工資，那問

只是幾個(gè)月沒發(fā)工資就0申報(bào)，只干活不發(fā)工資就不申報(bào) 答

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