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劉之寒老師

職稱(chēng)： 稅務(wù)師

2020-07-22 11:11

非股權(quán)支付針對(duì)的是轉(zhuǎn)讓方B公司，B公司按資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳稅。

宸寶 追問(wèn)

2020-07-22 12:33

例題中算的所得和納稅是B公司的所得和納稅嗎

宸寶 追問(wèn)

2020-07-22 13:21

按照教材中合并企業(yè)所得也就是A公司是例題中算出來(lái)的1000萬(wàn)和納稅250萬(wàn)元，而被合并方B應(yīng)該按照轉(zhuǎn)讓所得納稅，題目中只講解了A的所得和納稅，沒(méi)有講解B的，是這樣理解嗎

劉之寒老師 解答

2020-07-22 14:38

仔細(xì)研究圖片中文字，需要糾正一下。A吸收合并B，B公司及B公司股東應(yīng)按清算進(jìn)行所得稅處理（B公司股東按照資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得1000萬(wàn)繳稅）；B公司虧損不得在A公司結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)；A公司按照公允價(jià)值1000萬(wàn)作為無(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)。上述計(jì)算是A的所得和納稅，沒(méi)有涉及B。

宸寶 追問(wèn)

2020-07-22 14:49

學(xué)堂老師講的是1000萬(wàn)和250萬(wàn)都是B公司的母公司轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)所得和需要所納稅，完全和書(shū)中講的理論不符，我有有點(diǎn)暈了

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非股權(quán)支付針對(duì)的是轉(zhuǎn)讓方B公司，B公司按資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳稅。
2020-07-22 11:11:23
母子公司分別繳納的。他們都是獨(dú)立個(gè)體處理。
2019-11-29 18:18:04
這個(gè)的話(huà)，是不可以的哦。子公司，是獨(dú)立的法律主體。要單獨(dú)申報(bào)的哦
2020-03-20 16:18:01
您好，如果子公司是獨(dú)立法人，那應(yīng)該要和母公司分開(kāi)納稅，如果只是分公司，不具有獨(dú)立法人地位，則需要合并納稅
2021-04-25 14:37:58
你好，母子公司的話(huà)不能合并納稅。
2021-12-14 13:06:41
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