老師，對方公司開專票的時候?qū)⑽覀兊墓久Q開錯了，我們已經(jīng)抵扣了，然后我填寫了紅字信息表，對方開出了紅字發(fā)票和正確的藍(lán)字專票，現(xiàn)在我怎么做賬？將之前已抵扣的錯誤的進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎？具體分錄怎么做？

答： 借庫存商品 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

2018年已開專票的收入，本月需要產(chǎn)生退款，但是2018年我不能退款了， 但是開具了退款相應(yīng)的紅字發(fā)票怎么做分錄

答： 科目相同 金額負(fù)數(shù) 銀行存款改成應(yīng)收賬款

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

開具紅字專用發(fā)票后，這張發(fā)票怎么做分錄

答： 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本