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送心意

閻老師

職稱中級會計師

2020-07-21 22:21

你好,因為存款利息不征收增值稅,所以貸款利息不能進行抵扣

秦歌 追問

2020-07-21 22:24

直接收費金融服務與貨款服務有什么異同點,老師請說下主要的,我對比理解

閻老師 解答

2020-07-21 22:28

貸款服務,是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務活動。
直接收費金融服務,是指為貨幣資金融通及其他金融業(yè)務提供相關服務并且收取費用的業(yè)務活動。

秦歌 追問

2020-07-21 22:33

A為商業(yè)銀行,給B企業(yè)貨款100萬,取得利息收入10,支付存款利息20。老師您看下,這個支付的利息,是不是給除B以外的其它企業(yè)的存款利息?

閻老師 解答

2020-07-21 22:38

是的,存款利息是給其他儲戶的利息

秦歌 追問

2020-07-21 22:40

因為不是支付給B的,所以這個支付的利息20不得作為成本從B取得的利息收入中扣除?

閻老師 解答

2020-07-21 22:43

不一定,企業(yè)采購活動中,銷售的客戶和采購的供應商也不可能是同一家,但是增值稅抵扣是沒問題的,主要是業(yè)務形式一致,根據收入的配比原則進行的抵扣

秦歌 追問

2020-07-21 23:21

所以這個不能從收入扣除的原因還是存款利息不征稅

閻老師 解答

2020-07-22 07:11

是的,可以這么理解,用于非應稅項目的進項稅不得抵扣

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直接收費金融服務與貨款服務有什么異同點,老師請說下主要的,我對比理解
2020-07-21 22:24:14
好的,謝謝老師
2019-11-07 11:33:39
現代服務 郵政服務 電信服務 生活服務 服務收入占總收入的50%以上的
2020-07-31 15:01:06
實際不需要交才結轉,月底結轉未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入
2020-01-01 14:43:13
您好,還應該減去稅控盤及服務費的進項稅才對。
2020-01-11 21:28:10
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