小米蟲 追問

2020-07-21 15:25

是上期留底的，這期需要怎么處理，需要轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？

玲老師 解答

2020-07-21 15:27

如果沒有特殊情況，留底不用處理

小米蟲 追問

2020-07-21 15:31

老師，我一直沒鬧懂當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)、產(chǎn)生留底稅額的時(shí)候該怎么處理？

玲老師 解答

2020-07-21 15:35

您好，進(jìn)項(xiàng)留底不用特殊處理，抵扣不了的增進(jìn)項(xiàng)就在報(bào)表留底那一欄里下期自動(dòng)抵扣

小米蟲 追問

2020-07-21 15:36

增值稅報(bào)表時(shí)自動(dòng)生成，我不擔(dān)心。但是我的賬務(wù)處理該怎么弄？

玲老師 解答

2020-07-21 15:40

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

小米蟲 追問

2020-07-21 16:01

老師，比如說我6月進(jìn)項(xiàng)10萬，銷項(xiàng)只有7萬，我是這么處理的。借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅7萬  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)7萬  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)7萬  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7萬

小米蟲 追問

2020-07-21 16:33

留了3萬的進(jìn)項(xiàng)沒有處理，等到7月計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候我該把這3萬進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到未交嗎？這樣的處理方式對(duì)嗎？

玲老師 解答

2020-07-21 18:04

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）10
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）7
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅7
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅3
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅3