Arlene 追問

2020-07-21 14:36

那老師，這個現(xiàn)金支付的沒有憑證記錄呢

小小羊老師 解答

2020-07-21 14:57

根據(jù)取得的發(fā)票做賬，你們出納可以寫一個現(xiàn)金收據(jù)。

Arlene 追問

2020-07-21 14:58

好的謝謝老師

小小羊老師 解答

2020-07-21 15:06

不客氣，祝您工作學習愉快！

Arlene 追問

2020-07-21 15:32

老師還有就是我是小規(guī)模入賬，然后我這邊也開出去專票了，我都統(tǒng)一進入到銷項稅里，因為系統(tǒng)沒有應交增值稅這個二級科目，后面我不知道該怎么做賬了，現(xiàn)在要填報稅務的財務報表呢，還需要做轉(zhuǎn)出，計提稅費嗎，怎么做賬呢

小小羊老師 解答

2020-07-21 15:37

小規(guī)模納稅人增值稅不用計提，附加稅需要根據(jù)增值稅計提
借：稅金及附加  貸：應交稅費-城建稅/教育費附加/地方教育費附加

Arlene 追問

2020-07-21 15:39

那現(xiàn)在是應交增值稅里有部分是剛報完稅了的，還有部分是代開了直接扣款了的，后面的賬務怎么做呢

Arlene 追問

2020-07-21 15:41

我要先轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎，然后做借應交增值稅，貸銀行存款，需要轉(zhuǎn)入管理費用，應交稅金嗎，這個需要怎么做呢

Arlene 追問

2020-07-21 15:42

第一次做賬不會做

小小羊老師 解答

2020-07-21 15:52

增值稅不需要轉(zhuǎn)入管理費用。系統(tǒng)沒有應交增值稅這個二級科目，直接計入二級科目未交增值稅。
繳納增值稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅  貸：銀行存款

Arlene 追問

2020-07-21 16:00

嗯嗯，謝謝老師，那上個季度是所得稅怎么做呢，應交稅費里包括了所得稅，我上個記得結(jié)轉(zhuǎn)就有了，直接累計到了應交增值稅里了

小小羊老師 解答

2020-07-21 16:31

企業(yè)所得稅不能算在應交增值稅里面，要單獨計提  借：所得稅費用  貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅  
繳納  借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅   貸：銀行存款

Arlene 追問

2020-07-21 16:41

但是我這個沒有申報表，所以沒有扣款呢

小小羊老師 解答

2020-07-21 16:43

你們不要交企業(yè)所得稅的話，就不用計提企業(yè)所得稅。

Arlene 追問

2020-07-21 16:48

我要不要去問稅管員我們公司要不要交企業(yè)所得稅呢

小小羊老師 解答

2020-07-21 17:04

稅局沒有給你們核定企業(yè)所得稅嗎？

Arlene 追問

2020-07-21 17:10

沒有呢，剛成立的企業(yè)

小小羊老師 解答

2020-07-21 17:20

領取營業(yè)執(zhí)照之日起，30日內(nèi)辦理稅務登記。稅局會給你們核定稅種，可以在電子稅務局上查到稅種核定信息。

Arlene 追問

2020-07-21 17:27

嗯嗯，好的謝謝老師

小小羊老師 解答

2020-07-21 17:31

不客氣，祝您工作學習愉快！