Sweet Queen 追問

2020-07-21 10:25

具體的分錄老師能給梳理一下嘛

陳詩晗老師 解答

2020-07-21 10:35

借 勞務(wù)成本
貸 應(yīng)付職工薪酬 
借 主營業(yè)務(wù)成本
貸 勞務(wù)成本
借 應(yīng)收賬款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費 增值稅

Sweet Queen 追問

2020-07-21 10:40

那確認收入和成本也是需要按工程進度確認嗎？還是按實際的收入和成本入賬 僅僅只是稅費需要按工程進度計提繳納

陳詩晗老師 解答

2020-07-21 10:52

是的，按進度處理的。
實際收入成本是按進度

Sweet Queen 追問

2020-07-21 11:24

那就是成本收入應(yīng)交稅費都是按工程進度進行計提嗎？比如實際收入100萬，成本93萬 相應(yīng)的會計分錄老師能給梳理一下嗎？有點懵

陳詩晗老師 解答

2020-07-21 11:26

確認收入時就要計提 增值稅
上面分錄給你了的。你按上面處理就是了

Sweet Queen 追問

2020-07-21 11:27

實際收入和成本也是需要按進度  。。我有點懵呀

陳詩晗老師 解答

2020-07-21 11:28

是的，你就是實際 成本和收入才按完工進度，要不然你還有什么要完工進度，你完工進度就是核算你實際成本費用

Sweet Queen 追問

2020-07-21 11:29

比如實際收入100萬，成本93萬 工程進度應(yīng)收款130萬，成本110萬 那也應(yīng)該按工程進度的130萬和成本110萬做以上分錄  還是按實際收入的100萬和成本93萬做分錄

陳詩晗老師 解答

2020-07-21 11:42

你是按實際收入 100萬和93萬確認收入和成本 
借 主營業(yè)務(wù)成本  93
貸 勞務(wù)成本  93
借 應(yīng)收賬款  100
貸 主營業(yè)務(wù)收入   100/1.09
應(yīng)交稅費 增值稅  100/1.09*9%

Sweet Queen 追問

2020-07-21 12:05

老師 我看您給我的分錄就是按實際收入和成本進行確認成本的嘛 我們是新開的公司  目前是小規(guī)模納稅人 但是手上已經(jīng)有幾個項目同時運作 馬上就要升一般納稅人了 那天稅務(wù)過來人說稅費要按工程進度計提繳納

陳詩晗老師 解答

2020-07-21 12:12

工程進度就是你的實際收入和成本。
明白沒有。
 這就是工程進度，
進度和進度款是兩回事，進度款是指你收到的資金這些
完工進度是你實際發(fā)生到哪一步

Sweet Queen 追問

2020-07-21 12:20

但是那天稅務(wù)來人說一般工程進度要大于我們實際收到的錢呀  我就轉(zhuǎn)不過來彎了 說要和總包方核實工程進度  然后確認應(yīng)納稅費 就是不能欠國家的錢 要自己墊付 所以上方您給我的分錄內(nèi)的主營業(yè)務(wù)收入和成本是實際發(fā)生的成本和收入 不是收到的進度款和進度款的成本是吧？ 但是我們是僅包人工的勞務(wù)清包啊？也需要核實工程進度嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-21 12:40

建筑業(yè)是按完工進度確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。
就是你實際的完工收入和成本。和你收款不多少無關(guān)

Sweet Queen 追問

2020-07-21 12:44

終于搞明白了  把之前學(xué)的都還老師了...感謝老師的耐心疏導(dǎo)。能方便問下 如果想避稅的話 建筑勞務(wù)清包賬務(wù)處理方面有沒有啥訣竅?。?/p>

陳詩晗老師 解答

2020-07-21 16:16

清包工，你這可以考慮享受差額計稅以及簡易計稅的增值稅稅收優(yōu)惠。

Sweet Queen 追問

2020-07-21 16:18

如果總包方不是甲供，屬于一般計稅。我們是屬于分包的清包工，僅包人工 也可以適應(yīng)于簡易計稅征收嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-21 16:34

是的，也是可以的，這不影響