明珠智訊-耿開智 追問

2020-07-21 10:00

一般納稅人，2019年的企業(yè)所得稅繳納比申報多了一分錢

海老師 解答

2020-07-21 10:01

那您計提的分錄當時做的是？

明珠智訊-耿開智 追問

2020-07-21 10:15

當時沒有計提所得稅，直接按照稅款下費用了

海老師 解答

2020-07-21 10:16

一般的話扣繳就是根據(jù)您申報的數(shù)據(jù)去繳納的，您這邊沒有計提所得稅費用，只是做了一筆借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅  貸 銀行存款是嗎

明珠智訊-耿開智 追問

2020-07-21 10:18

借：管理費用-稅金 貸：現(xiàn)金

海老師 解答

2020-07-21 10:21

你現(xiàn)在的問題就是 借 管理費用-稅金這個科目的金額比你申報表上繳納的金額少一分是嗎

明珠智訊-耿開智 追問

2020-07-21 10:49

多交的了一分，然后改完報表后利潤反算后就多了0.15

海老師 解答

2020-07-21 10:49

你實際繳納了多少呢？

明珠智訊-耿開智 追問

2020-07-21 11:33

實際繳納43.88，報表提示是43.87

海老師 解答

2020-07-21 11:35

你的分錄是 借 管理費用-稅金 43.87貸 銀行存款 43.87 是嗎?

明珠智訊-耿開智 追問

2020-07-21 14:35

借：管理費用-稅金43.88 貸：現(xiàn)金43.88

明珠智訊-耿開智 追問

2020-07-21 14:37

開始填寫報表的時候沒出現(xiàn)問題，現(xiàn)在管片來電話說是顯示-0.01，就是多繳了一分，讓改寫報表，但是反算一改利潤就增加了0.15

海老師 解答

2020-07-21 14:43

你修改的是幾月份的報表呢？

明珠智訊-耿開智 追問

2020-07-21 14:46

2019年的年報1-12月份

海老師 解答

2020-07-21 14:53

你的繳納分錄應(yīng)該是要做到你今年的里面  不存在是去改去年的報表 如果你是匯算清繳你5月份做了年報要繳納企業(yè)所得稅   分錄是 借 以前年度損益調(diào)整-所得稅費用  43.87  貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 43.87   借 利潤分配-未分配利潤 43.87貸 以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 43.87   然后你繳納多繳納了  借  應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 43.88  貸 現(xiàn)金 43.88   然后你做一筆  借 營業(yè)外支出 0.01   貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 0.01  你的賬就平了哦

明珠智訊-耿開智 追問

2020-07-21 22:14

老師：我開始沒計提所得稅，只是直接走了借：管理費用43.88貸：現(xiàn)金43.88這樣我應(yīng)該怎么調(diào)整？

海老師 解答

2020-07-22 08:57

學(xué)員您好 您的這個分錄是做到了今年把？