清風(fēng)徐來 追問

2020-07-20 16:35

謝謝，請問，我前任會(huì)計(jì)沒有計(jì)提增值稅，她只計(jì)提了附加稅，增值稅只是在交的那個(gè)月做了借應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金貸銀行也可以嗎

鄒老師 解答

2020-07-20 16:36

你好，如果是一般納稅人，是需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額情況做相應(yīng)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的

清風(fēng)徐來 追問

2020-07-20 16:38

是一般納稅人，但是她咋沒有結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2020-07-20 16:39

你好，那就需要按月補(bǔ)做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的

清風(fēng)徐來 追問

2020-07-20 16:40

結(jié)轉(zhuǎn)分錄是怎么做的

鄒老師 解答

2020-07-20 16:41

你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

清風(fēng)徐來 追問

2020-07-20 16:51

之前的會(huì)計(jì)一直沒結(jié)轉(zhuǎn)，會(huì)帶來說話什影響

鄒老師 解答

2020-07-20 16:52

你好，屬于賬務(wù)處理錯(cuò)誤，對其他方面沒有什么影響

清風(fēng)徐來 追問

2020-07-20 16:56

那我接手后改過來，應(yīng)該不影響

鄒老師 解答

2020-07-20 16:57

你好，你接手后改過來，那就不影響了

清風(fēng)徐來 追問

2020-07-20 16:57

我就在計(jì)提附加稅的那筆分錄上面做計(jì)提增值稅對嗎

鄒老師 解答

2020-07-20 16:59

你好，可以在計(jì)提附加稅分錄之前做計(jì)提增值稅分錄

清風(fēng)徐來 追問

2020-07-20 17:01

就是做兩張分錄是吧，小規(guī)模呢

鄒老師 解答

2020-07-20 17:07

你好，是的 
小規(guī)模納稅人增值稅分錄是
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
減免了，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免
繳納了，借； 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款

清風(fēng)徐來 追問

2020-07-20 17:09

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-20 17:13

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝