??... FEEL 追問

2020-07-18 09:16

抵扣多少？也就是稅率是多少？

許老師 解答

2020-07-18 09:23

高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發(fā)票上注明的金額÷（1+3%）×3%

  一級公路、二級公路、橋、閘通行費可抵扣進項稅額=一級公路、二級公路、橋、閘通行費發(fā)票上注明的金額÷（1+5%）×5%

??... FEEL 追問

2020-07-18 09:31

哦，但這個通行費開的是增值稅電子普通發(fā)票，不是專用發(fā)票，行不？

??... FEEL 追問

2020-07-18 09:31

且只一聯(lián)。

許老師 解答

2020-07-18 09:33

這個可以的哦。在稅務(wù)系統(tǒng)認證就行了
這個   比較特殊  普票可以的

??... FEEL 追問

2020-07-18 09:35

哦，那分錄怎么做？

許老師 解答

2020-07-18 09:40

借：管理費用  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額    貸：銀行存款

??... FEEL 追問

2020-07-18 09:44

哦，老師，是不是只要認證系統(tǒng)里有進項發(fā)票，會計認證就行，然后進行抵扣就好了，這些進項專用發(fā)票不存什么風(fēng)險的，會計不需要考慮什么的，對嗎？

許老師 解答

2020-07-18 09:46

嗯嗯  這樣就可以了哈
當然  如果是企業(yè)從外面買來的發(fā)票   是也能認證   但是   會有被查出來的一天
這樣的話   會計明知是買來的發(fā)票    缺和認證做賬    就有一定的責(zé)任哈

??... FEEL 追問

2020-07-18 09:48

那我怎么知道是不是買來的？

??... FEEL 追問

2020-07-18 09:49

這個怎么區(qū)別？

??... FEEL 追問

2020-07-18 09:49

什么叫買來的發(fā)票？

許老師 解答

2020-07-18 09:55

就是說   根本沒有真實的業(yè)務(wù)   為了擴大成本   讓別人  虛開的
這個  要結(jié)合企業(yè)日常經(jīng)營情況  自己判斷的
其實  現(xiàn)在弄的  會計是個高危職業(yè)了   企業(yè) 一出事   先找會計。。。。

??... FEEL 追問

2020-07-18 10:05

那我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，公司是叫員工在稅務(wù)局或其他地方代開了發(fā)票，是普通發(fā)票，在開票時也交了稅，但公司沒出錢的，這個票有風(fēng)險嗎？

??... FEEL 追問

2020-07-18 10:06

公司確實也有這種業(yè)務(wù)。

許老師 解答

2020-07-18 10:09

這個  金額不大的話   風(fēng)險不高的

??... FEEL 追問

2020-07-18 10:17

哦，一般金額多大呢？上面說的通行費電子發(fā)票也是這種情況，是給我公司運輸?shù)娜碎_來的，我們公司沒出這錢的，有風(fēng)險么？

許老師 解答

2020-07-18 10:19

這個   和公司規(guī)模有關(guān)系呀
給你們運輸?shù)娜?nbsp;   你們付了他錢吧   雖然沒有單獨就這個費用付錢    但這樣  是可以的   沒什么風(fēng)險的

??... FEEL 追問

2020-07-18 10:23

哦，那我做賬就走現(xiàn)金了，對吧？

許老師 解答

2020-07-18 10:24

嗯嗯  這樣可以的哦

??... FEEL 追問

2020-07-18 10:25

哦，好的，謝謝！

許老師 解答

2020-07-18 10:28

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝