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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
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送心意

玲老師

職稱： 會計(jì)師

2020-07-17 15:23

在會計(jì)報(bào)表列示中2113，“工程結(jié)算”科目在資產(chǎn)負(fù)債5261表中應(yīng)作為“工程施工”科目4102的抵銷科目。如果“工1653程施工”科目余額大于“工程結(jié)算”科目余額，則反映施工企業(yè)建造合同已完式部分尚未辦理結(jié)算的價(jià)款總額，在資產(chǎn)負(fù)債表中列作一項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)，通過在資產(chǎn)負(fù)債表的“存貨”項(xiàng)目增設(shè)的“已完工尚未結(jié)算款”項(xiàng)目列示；反之，如果“工程施工”科目余額小于“工程結(jié)算”科目余額，則反映施工企業(yè)建造合同未完工部分已辦理了結(jié)算的價(jià)款總額，在資產(chǎn)負(fù)債表上列作一項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債，通過在資產(chǎn)負(fù)債表的“預(yù)收賬款”項(xiàng)目中增設(shè)的“已結(jié)算尚未完工工程”項(xiàng)目列示。“工程施工”科目余額在工程未完工時(shí)，一直反映在賬上，只有當(dāng)合同完工時(shí)，才將相關(guān)“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖平。

櫻花雪 追問

2020-07-17 15:41

我用的是用友T3軟件，工程施工貸方余額，在資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)收賬款直接填嗎？怎么設(shè)置公式

玲老師 解答

2020-07-17 16:10

你好，不能單獨(dú)看這一個(gè)貸方余額，你看我上面發(fā)給你那個(gè)就是公式，需要兩個(gè)科目對比

櫻花雪 追問

2020-07-17 16:22

是不是2個(gè)科目沖減的余額，填列

玲老師 解答

2020-07-17 16:31

您好，對的，這回你理解正確了

櫻花雪 追問

2020-07-17 16:32

嗯嗯，謝謝！

櫻花雪 追問

2020-07-17 16:34

資產(chǎn)負(fù)債表，里面預(yù)收賬款要設(shè)置明細(xì)項(xiàng)填列

玲老師 解答

2020-07-17 16:57

是的，預(yù)收賬款設(shè)置明細(xì)填列

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