Wen. 追問(wèn)

2020-07-17 14:18

按哪個(gè)基數(shù)交

許老師 解答

2020-07-17 14:21

一般納稅人   一般計(jì)稅方法     按銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅  計(jì)算的
小規(guī)模  按收入為基數(shù)  計(jì)算的   沒(méi)有抵減項(xiàng)目的

Wen. 追問(wèn)

2020-07-17 14:23

我說(shuō)的是建筑企業(yè)

許老師 解答

2020-07-17 14:26

這個(gè)   什么類型企業(yè)的增值稅   都是這樣算的呀
這個(gè)   是增值稅計(jì)算的基本原則
當(dāng)然  建筑業(yè)  涉及分包的話   計(jì)算增值稅    可以減去分包成本（即使取得的是分包方開(kāi)的普票）    計(jì)算的

Wen. 追問(wèn)

2020-07-17 14:28

建筑行業(yè)不是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)吧

Wen. 追問(wèn)

2020-07-17 14:29

是按合同價(jià)款吧

許老師 解答

2020-07-17 14:29

是的呀   任何行業(yè)  都是這樣的呀  這是基本公式
當(dāng)然  建筑業(yè)  可能要預(yù)繳增值稅什么的   但最后的結(jié)果    還是一樣的呀

Wen. 追問(wèn)

2020-07-17 14:33

那您說(shuō)一下預(yù)繳之后是什么流程

許老師 解答

2020-07-17 14:37

如果是異地施工   先按合同收入   異地預(yù)繳（一般納稅人，一般計(jì)稅項(xiàng)目，是預(yù)繳2%）   這時(shí)候     進(jìn)項(xiàng)稅什么的  不存在抵扣的問(wèn)題  
但是   工程結(jié)束  回機(jī)構(gòu)所在地  還是按銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅  計(jì)算交多少增值稅的  外地已經(jīng)預(yù)繳的部分
取得完稅證明   是可以抵扣的哦
預(yù)繳的目的  是保證各地的稅源的