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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-07-05 16:24

購買金稅盤的分錄是借:管理費用  貸:其他應(yīng)付款 同時借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅額)貸:營業(yè)外收入;刻章的分錄是借:管理費用-辦公費  貸:其他應(yīng)付款    這么一來不就是管理費用是1220,營業(yè)外收入820,凈利潤是-400嗎?可是我在申報時,報不了,提示是現(xiàn)金流量表中凈利潤(40)欄和利潤表(17)欄不符,不能申報?該怎么辦?

岳小紅 追問

2016-07-05 17:42

哦,我進了營業(yè)外收入了。老師,購買金稅盤的分錄是借:管理費用 貸:其他應(yīng)付款 同時借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅額)貸:管理費用,這兩筆分錄是同時做的嗎?還是等有銷項時需要抵扣,再做借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅額)貸:管理費用這個分錄呢?我一直很糾結(jié)。

鄒老師 解答

2016-07-05 16:19

你好,管理費用應(yīng)當(dāng)是400,營業(yè)外收入是0
不涉及現(xiàn)金流量,因為沒有流出

鄒老師 解答

2016-07-05 17:05

購買金稅盤的分錄是借:管理費用 貸:其他應(yīng)付款 同時借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅額)貸:管理費用 ;刻章的分錄是借:管理費用-辦公費 貸:其他應(yīng)付款 這么一來不就是管理費用是4000,營業(yè)外收入0
凈利潤-400,但是并沒有支付,所以現(xiàn)金流量表全部是0

鄒老師 解答

2016-07-05 17:45

第一筆是購買的時候,第二筆是減免的時候做

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你好,管理費用應(yīng)當(dāng)是400,營業(yè)外收入是0 不涉及現(xiàn)金流量,因為沒有流出
2016-07-05 16:19:25
您好,有3個流量項目對應(yīng) 利潤表中的管理費用除了工資、福利費、稅金等外,在現(xiàn)金流量表中一般是在“支付的其他與經(jīng)營有關(guān)的現(xiàn)金”里反映; 工資、福利費在現(xiàn)金流量表中“支付給職工和未職工支付的現(xiàn)金”里反映; 稅金(房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅、契稅等)在現(xiàn)金流量表中“支付的稅費”里反映
2023-05-21 16:26:55
你好,同學(xué),與經(jīng)營活動有關(guān)的其他現(xiàn)金流出,如捐贈現(xiàn)金支出、罰款支出、支付的差旅費、業(yè)務(wù)招待費現(xiàn)金支出、支付的保險費等,其他現(xiàn)金流出如價值較大的,應(yīng)單列項目反映。本項目可以根據(jù)“管理費用”、“經(jīng)營費用”、“制造費用”、“營業(yè)外支出”、“其他應(yīng)收款”等科目的記錄分析填列。
2020-06-30 18:24:02
管理費用計入記經(jīng)營活動的現(xiàn)金流出
2019-05-14 10:45:08
您好!支付的其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的現(xiàn)金
2016-12-29 09:46:03
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