微首 追問

2020-07-16 15:07

好的，謝謝老師，那這個會計分錄怎么寫呢？

江老師 解答

2020-07-16 15:09

一、計提應(yīng)繳納的生產(chǎn)經(jīng)營所得的個稅分錄是：
借：所得稅費(fèi)用33617.60
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅33617.60
二、同時月末結(jié)轉(zhuǎn)計入本年利潤，分錄是：
借：本年利潤33617.60
貸：所得稅費(fèi)用33617.60

微首 追問

2020-07-16 15:15

這個會計分錄是要到七月份再做是吧？

江老師 解答

2020-07-16 15:18

這個就是在六月份做賬務(wù)處理
七月的賬務(wù)處理是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅33617.60
貸：銀行存款33617.60
當(dāng)然如果是六月份沒有做賬務(wù)處理，可以在七月份補(bǔ)做賬務(wù)處理

微首 追問

2020-07-16 15:19

好的，明白了，謝謝老師，新手非常感激

江老師 解答

2020-07-16 15:20

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利

微首 追問

2020-07-16 15:38

老師，我再追問一下哈，計提了所得稅之后，那利潤總額不是少了嘛？那計提的稅和實際繳納的不是有出入嘛？

江老師 解答

2020-07-16 15:39

這個不影響利潤總額，你看利潤表
利潤總額-所得稅費(fèi)用=凈利潤

微首 追問

2020-07-16 15:40

謝謝，不好意思，新手太菜了

江老師 解答

2020-07-16 15:41

此問題回復(fù)完畢，再見