?老師好 有個(gè)問(wèn)題咨詢一下 我這邊供應(yīng)商因?yàn)閲?guó)家稅務(wù)公告理解有誤之前開(kāi)的發(fā)票稅率不對(duì)，我這邊收到發(fā)票后已經(jīng)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)抵扣了，但是上個(gè)月供應(yīng)商跟稅務(wù)局協(xié)商后要作廢之前開(kāi)的發(fā)票，我這邊提供了開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)表，然后上個(gè)月申報(bào)增值稅時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出自動(dòng)取數(shù)了，但是我的賬上沒(méi)有提現(xiàn)進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出這筆業(yè)務(wù)，并且這個(gè)月我也收到正確的發(fā)票了，現(xiàn)在該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢

答： 你好，你開(kāi)的紅字發(fā)票信息表你直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖，然后再按照開(kāi)的發(fā)票做藍(lán)字分錄

當(dāng)月開(kāi)具紅字信息表后怎么申報(bào)增值稅？進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出填對(duì)應(yīng)紅字發(fā)票稅額嗎？那當(dāng)時(shí)加計(jì)抵減的金額如何處理？

答： 第一問(wèn)：開(kāi)具紅字發(fā)票后一般要開(kāi)對(duì)應(yīng)正確的藍(lán)字發(fā)票，一正一負(fù)抵消了，不用管，其它的正常報(bào)，附表不體現(xiàn)，主表也就沒(méi)有。 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出填對(duì)應(yīng)紅字發(fā)票稅額嗎，× 第三問(wèn)，一兩句話說(shuō)不清，請(qǐng)看鏈接比較詳細(xì) http://www.shui5.cn/article/1d/127323.html

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

10月開(kāi)具紅字發(fā)票信息表，未收到紅字發(fā)票，申報(bào)增值稅時(shí)系統(tǒng)必須做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如何做賬，在11月收到上個(gè)月已報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的紅字發(fā)票如何做分錄？

答： 你好，只要在10月憑紅字信息表做借原材料或管理費(fèi)用等負(fù)數(shù)金額， 貸應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸應(yīng)付賬款等負(fù)數(shù)金額，11月收到紅票不用再做分錄