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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-07-16 10:17

按月或季預(yù)交所得稅時會計處理

1、計提時

借:所得稅費用

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

2、繳納時:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

井邊里原生茶 追問

2020-07-16 10:19

分錄我知道,就是不知道金額如何計算

紫藤老師 解答

2020-07-16 10:19

企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率   應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損

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未計提季度企業(yè)所得稅的會計分錄應(yīng)該是:借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸:應(yīng)繳稅費-企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅是一種因企業(yè)經(jīng)營活動而產(chǎn)生的稅收,是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要繳納的重要稅收,是企業(yè)負擔(dān)起社會責(zé)任的重要方式。拓展知識:企業(yè)所得稅是根據(jù)國家規(guī)定,根據(jù)企業(yè)在一定時期內(nèi)實際獲得的營業(yè)收入的不同,按照一定的比例計算出來的稅收。
2023-03-06 14:38:21
你好是的,不需要繳納的,不用。
2021-01-08 09:51:38
你好,那就只能在4月份補做第一季度所得稅計提分錄了
2019-04-16 10:47:47
你好 按照本年累計的利潤乘以所得稅稅率減去已經(jīng)計提的所得稅 差額就是本期計提的所得稅
2020-07-13 10:35:15
你好,季度繳納所得稅的,就在季度末月計提所得稅就是了
2019-06-29 10:47:56
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