20年4月份更正19.12月的增值稅主表和所得稅表（做了無票收入）繳納了稅款，需要更正19年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？

鐘存老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-07-15 22:55

同學(xué)你好
需要根據(jù)所得稅的申報(bào)和增值稅的申報(bào)更正財(cái)務(wù)報(bào)表

阿霞追問

2020-07-16 03:48

更正財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)影響20年1季度負(fù)債表的年初數(shù)嗎，還需要改20年1季度的表嗎

鐘存老師解答

2020-07-16 08:03

一般來說年報(bào)保持正確就可以

阿霞追問

2020-07-16 08:30

比方是19年收入增加了1000元，補(bǔ)增值稅130元，所得稅10元，城建稅5元，滯納金5元，應(yīng)該怎樣具體調(diào)19年的財(cái)務(wù)報(bào)表？

鐘存老師解答

2020-07-16 12:28

調(diào)增收入1000
應(yīng)交增值稅130
增值稅附加（成本項(xiàng)目是稅金及附加） 13
營業(yè)外支出5
應(yīng)收賬款1130

阿霞追問

2020-07-16 16:48

補(bǔ)交的稅款都是20年4月現(xiàn)金交的，利潤表調(diào)增收入1000，調(diào)增稅金5，調(diào)增所得稅10，調(diào)增營業(yè)外支出5，負(fù)債表調(diào)增未分配利潤980，貨幣資金980（補(bǔ)交的增值稅130不調(diào)利潤表吧），這樣做對(duì)嗎？老師
20年交的滯納金調(diào)到19年利潤表對(duì)嗎？

鐘存老師解答

2020-07-16 19:08

營業(yè)外支出也可以算到當(dāng)年
補(bǔ)交的增值稅130對(duì)應(yīng)的增值稅附加需要調(diào)增