落后的麥片 追問(wèn)

2020-07-15 18:57

6.銷售商品、發(fā)出商品但不能確認(rèn)收入、銷售退回、利潤(rùn)表(營(yíng)業(yè)收入)

甲公司為增值稅- -般納稅人，其主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)并銷售M產(chǎn)品。M產(chǎn)品的售價(jià)中不包含增值稅，確認(rèn)銷售收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。該公司2020年適用的增值稅稅率為13%。第四季度發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1) 9月9日，向乙公司銷售M產(chǎn)品200件并開具增值稅專用發(fā)票，每件產(chǎn)品的售價(jià)為110元、實(shí)際成本為70元。M產(chǎn)品已發(fā)出并符合收入確認(rèn)條件。此外，現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20, N/30, 計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。9月23日，乙公司付清了扣除現(xiàn)金折扣后的剩余款項(xiàng)。

落后的麥片 追問(wèn)

2020-07-15 18:57

(2) 9月16日，委托丙公司銷售M產(chǎn)品400件。 每件成本為70元。合同約定丙公司應(yīng)按每件110元的價(jià)格對(duì)外銷售，甲公司按售價(jià)的10%支付手續(xù)費(fèi).9月30日,收到丙公司開具的代銷清單和已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票，丙公司實(shí)際對(duì)外銷售M產(chǎn)品200件，應(yīng)收代銷手續(xù)費(fèi)2200元、增值稅132元，全部款項(xiàng)尚未結(jié)算。
(3) 10月28日，向丁公司銷售M產(chǎn)品1000件并開具增值稅專用發(fā)票，每件產(chǎn)品的售價(jià)為110元，實(shí)際成本為70元，由于是成批銷售，甲公司給予丁公司10%的商業(yè)折扣，M產(chǎn)品于當(dāng)日發(fā)出，符合銷售收入確認(rèn)條件，全部款項(xiàng)至月末尚未收到。

落后的麥片 追問(wèn)

2020-07-15 18:58

(4) 11月2日，因上月28日售出商品存在質(zhì)量問(wèn)題，丁公司要求將實(shí)際銷售貨物的10%的部分退回。甲公司同意其退回要求并開出增值稅專用發(fā)票(紅字)，全部退貨款從應(yīng)收丁公司款項(xiàng)中扣減。

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:05

題目的要求做什么？

落后的麥片 追問(wèn)

2020-07-15 19:06

老師你好 這題是要求寫會(huì)計(jì)分錄

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:11

需要計(jì)算做好了發(fā)給你，

落后的麥片 追問(wèn)

2020-07-15 19:12

謝謝老師感謝感謝

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:47

1.借應(yīng)收賬款24860
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入22000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2860

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:47

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14000
貸庫(kù)存商品14000

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:48

借銀行存款24660
財(cái)務(wù)費(fèi)用200
貸應(yīng)收賬款24860

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:49

2.借發(fā)出商品44000
貸庫(kù)存商品44000

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:49

借應(yīng)收賬款24860
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入22000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2860

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:50

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14000
貸發(fā)出商品14000

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:50

借銷售費(fèi)用2200應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額132
貸應(yīng)收賬款2332

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:52

3.借應(yīng)收賬款111870
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅12870

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:52

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000
貸庫(kù)存商品70000

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:54

4.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9900
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅1287
貸應(yīng)收賬款11187

暖暖老師 解答

2020-07-15 19:54

借庫(kù)存商品7000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本7000

落后的麥片 追問(wèn)

2020-07-15 20:29

老師請(qǐng)問(wèn)有發(fā)出商品這個(gè)會(huì)計(jì)科目么？

暖暖老師 解答

2020-07-15 20:53

有的，還有這個(gè)科目的